绿城地产交通车辆维修费报销财务规程.docVIP

PAGE / NUMPAGES 交通、车辆维修费报销财务规程 文件编号：GT/FC●04●05 修改状态：A/0 经管状态： 分发号： 编制： 许洁 日期：2000年12月23日 审核： 李明 日期：2001年01月16日 审批： 寿柏年 日期：2001年01月19日 发布日期：2001年01月21日 实施日期：2001年02月01日 浙江绿城房地产开发有限责任公司 财务经管体系工作规程 文件编号：GT/FC●04●05 页码：第1页 共5页 交通费、车辆维修费报销财务规程 修改状态：A/0 目地 确保交通费和车辆维修费用开支合理，并对其进行合理控制. 适用范围 适用于交通费、车辆维修费用报销全过程. 职责 3.1报销人负责所报费用合理、符合公司规定，报销票据真实、合法，报销程序符合公司规定； 3.2财务经管部会计负责费用审核、付款及帐务处理工作； 工作程序 4.1附《交通费报销财务流程》、《车辆维修费报销财务流程》图. 4.2交通费 4.2.1交通费内容：包括公司公务用车、责任车、承包车地停车费、过路费、汽油费等. 4.2.2交通费开支规范执行《关于调整车辆补贴及燃油费规范地通知》浙绿通字（2000）67号文件： 4.2.3交通费报销程序 a.报销人填制《报销单》，递送综合经管部专人审核；再到财务经管部会计处审核； b.会计审核票据地真实性、合法性，报销内容是否符合财务制度规定等；审核无误后交由报销人报请分管领导审批；由财务经管部付款；资料个人收集整理，勿做商业用途 c.出纳根据《报销单》、发票付款；如付现金，则根据上述单据付款即可；如付支票，则根据上述单据开具支票，并盖好支票财务专用章后交由会计复核，会计复核无误盖支票法人章，交由出纳付支票，请收款人在支票备查登记簿中签领，并将支票存根粘贴在记帐凭证附件；付款后由出纳在记帐凭证附件上盖付讫章；资料个人收集整理，勿做商业用途 d.会计根据《报销单》、附发票及时编制记帐凭证； e.根据记帐凭证会计及时登记费用明细帐，出纳及时登记现金或银行存款日记帐； 浙江绿城房地产开发有限责任公司 财务经管体系工作规程 文件编号：GT/FC●04●05 页码：第2页 共5页 交通费、车辆维修费报销财务规程 修改状态：A/0 4.3车辆维修费 4.3.1车辆报修程序 a.公司所属车辆需要维修，经办人须填制《报修单》；综合经管部由专人审核同意签字并盖章后，由经办人将《报修单》交于定点修配厂，以便与公司结帐时用；资料个人收集整理，勿做商业用途 经办人须在公司指定地维修厂点修理，特殊情况需在非指定地点修理地，应 经公司车辆经管人员同意，否则维修费用自理； c．经办人需在汽配厂地《汽车修理（加工）用料清单》上签名，以便汽配厂与公司结帐时核对用； d.定点厂与公司定期结算. 4.3.2维修费地报销原则：责任车和公务用车因为车辆地正常原因引起地损坏，给予全额报销；责任车和公务用车因为驾驶员违规操作引起地损坏，则由驾驶员承担；承包车地维修费用一律从补贴款中扣除.资料个人收集整理，勿做商业用途 4.3.3车辆维修费报销程序 a.综合经管部或经办人填制《费用支付申请表》或《报销单》，经所在部门负责人审批；所有地车辆维修费用均由综合经管部专人，根据《报修单》、《汽车修理（加工）用料清单》或车辆维修清单和发票审核后，递送财务经管部会计审核；资料个人收集整理，勿做商业用途 b.会计根据《费用支付申请表》或《报销单》、《报修单》、《汽车修理（加工）用料清单》或车辆维修清单和发票及公司地有关规定进行审核；审核内容单据是否齐全、手续是否符合规定、报销内容是否符合公司制度规定；审核无误报分管领导审批，交由出纳付款；资料个人收集整理，勿做商业用途 c.财务经管部出纳根据《报销单》或《费用支付申请表》、《报修单》、《汽车修理（加工）用料清单》或车辆维修清单和发票付款；如付现金，则根据上述单据付款即可；如付支票，则根据上述单据开具支票，并盖好支票财务专用章后交由会计复核，会计复核无误盖支票法人章，交由出纳付支票，请收款人在支票备查登记簿中签领，并将支票存根粘贴在记帐凭证附件；付款后由出纳在记帐凭证附件上盖付讫章；资料个人收集整理，勿做商业用途 浙江绿城房地产开发有限责任公司 财务经管体系工作规程 文件编号：GT/FC●04●05 页码：第3页 共5页 交通费、车辆维修费报销财务规程 修改状态：A/0 d