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增值税纳税评估自查报告 纳税人： 纳税人识别号： 法定代表人： 登记注册号： 经济性质：有限责任公司 自查所属时间：2010年1月1日至2011年12月31日 自查涉及税种：增值税 自查时间：2012年7月19日至22日 一、企业基本情况 我单位主营：谷物磨制、米、面制品制造；食用植物油加工销售；谷物豆类的购销；兼营大米、地耳的销售；农作物种子的批发、零售；在国税部门申报缴纳增值税、企业所得税,企业所得税实行分季申报、年终汇算清缴。 公司是以小杂粮食品开发、加工为主，兼营小麦面粉和亚麻籽油加工的民营企业，是省级农业产业化重点龙头企业,是省小杂粮加工工程中心，是市小杂粮技术工程研究中心，是优质绿色食品小杂粮生产基地。公司占地面积17274.3㎡,拥有资产总额3430万元，其中固定资产2310万元。 公司现有日产200吨小麦面粉生产线、年产6000吨杂粮挂面生产线、5000吨良谷米生产线、35000吨荞麦米生产线、1000吨苦荞茶生产线各一条。主要加工产品有：“ ”牌小麦粉、荞麦米、熟荞麦米、荞麦面、荞麦挂面、“ ”牌苦荞茶和“ ”牌荞壳枕芯等；贸易经营品种主要有：荞麦、苦荞、谷子、糜子、扁豆、豌豆、大豆等。生产的“ ”牌良谷米、荞麦挂面、小麦面粉、苦荞茶等产品被中国绿色食品发展中心认证为绿色产品，公司通过ISO9001：2008质量管理体系认证，公司现拥有自营进出口权。 二、会计核算制度 执行新《 企业会计准则》 三、企业经营情况 2010年度实现营业收86元，交纳增值税105828.53元，增值税税负0.57%；当年税前会计利润为-405651.27元，2011年度实现营业收69元，交纳增值税114456.91元，增值税税负0.60%；当年税前会计利润为-2621982.60元.企业于2012年7月19日至22日对公司2010---2011年度的增值税缴纳情况进行了自查，现将自查情况汇报如下 ： 四、增值税纳税情况 1. 企业经营状况分析 项目 2010 2011 增减额 增长率 一、主营业务收入86 69 396743.83 2.13% 减：主营业务成本43 11 1694586.68 10.76% 销售税金及附加 5606.77 13463.37 7856.60 140.13% 销售费用 1215500.51 1175897.26 -39603.25 -3.26% 二、销售利润 1675540.15 409443.95 -1266096.20 -75.56% 减：管理费用 1424237.56 1731428.89 307191.33 21.57% 财务费用 645117.95 1262935.90 617817.95 95.77% 三、营业利润 -393815.36 -2584920.84 -2191105.48 556.38% 2、增值税纳税情况分析 项目 2010 2011 增减额 增长率 应税货物销售额86 69 396743.83 2.13% 销项税额 2425959.06 2475856.60 49897.54 2.06% 进项税额 2559908.80 2527054.00 -32854.80 -1.28% 1、农产品收购抵扣税额 2107369.04 622246.81 -1485122.23 -70.47% 2、增值税专用发票购进抵扣 452539.76 1904807.19 1452267.43 320.91% 其中：农产品开具专票 122968.00 711325.47 588357.47 478.46% 包装材料等 280220.92 961723.23 681502.31 243.20% 固定资产 49350.84 231758.49 182407.65 369.61% 进项税额转出 217995.99 52372.99 -165623.00 -75.98% 实际抵扣税额 2320130.53 2361399.69 41269.16 1.78% 已交增值税 105828.53 114456.91 8628.38 8.15% 期末留抵税额 19000.76 133457.67 114456.91 　 增值税税负 0.57% 0.60% 0.03% 5.90% 附：2010---2011年进项税额抵扣明细表： 2010年进项税额抵扣明细表 编报单位： 月份 农产品