财务会计分录全套做账资料.docVIP

1.1日,取现备用40 000.借:库存现金 40 000??贷:银行存款-工行 40 0004 D7 z6 \8 I3 n. K- j 2.1日,购现金支票,支付工本费20元.借:经管费用-办公费200202052 贷:银行存款-工行20/ e7 k) g* S5 ?3 i 3.缴纳上月提取地养老保险.失业保险费18 000,用社会保险费专用缴款书转账支付. J- q! X2 \1本月会计处理：. l0 V a! f4 h* s4 K。 G借:应付职工薪酬-社会保险费?18 000??贷:银行存款-工行18 000: Y: N: o。 }0 ~上月计提会计处理:借:经管费用-社会保险费?18 000 L( a z, y。 y) s) s??贷:?应付职工薪酬-社会保险费?18 0006 i* ^?% E2 I0 \??[。 C+ Z 4.1日,缴纳上月未交增值税85 000,营业税5 000,城市维护建设税6 300,教育费附加2 700. q3本月会计处理:借:应交税费—应交营业税5 0001 q. v??y/ M??M2 I —城市维护建设费 6 300。 U5 p W! B! `。 j4 x+ u。 o+ G—教育费附加2 7003 {7 q% M5 T: y5 U7 s0 x 应交税费—未交增值税85 000# s% f