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酒店会计账务处理及工作流程（常春藤08年11月贴） 每日营业收入传票地编制 编制收入传票地依据是每日销售总结报告表和试算平衡表.收入凭证地编制方法是：借：应收帐款——客帐应收帐款——街帐——明细应收帐款——团队 E3 `: a3 h- {. [银行存款贷：营业收入* i K ^- H: v5 e- \。 `4 J3 B应付帐—电话费8 z, ?9 d) O- |6 l0 |2、街帐、客帐分配表统计街帐、客帐包含外单位宴会挂帐、员工私人帐、优惠卡及应回而未回帐单等内容，收入核数员每天要填写街帐、客帐统计表，进行分配.及时准备将费用记录到每一帐户中.作到日清月结，为月末填写街帐、客帐汇总表做准备.3、客人清算应收款后帐务处理% K$ B! M- }5 ?! a1 a) g3 N客人接到宾馆催款通知后，规定在30天之内向宾馆结算应收帐款.当客人付款时，宾馆应开正式收据呈交客人，作为结算凭证.收入核数员便根据客人付款内容及金额，每天进行帐务处理：在编制记帐凭证前，首先查明该公司帐号、帐项参考号码及付款内容，并填写在每日现金收入记录表中.2 }, n9 n7 _4 {5 A! _2 ]: Z4、超60天应收款挂帐催款根据月结应收款对帐单记录及帐项，分析报告内容.对凡是超60天以上应收款挂帐客户，进行再次催款，催款前首先了解尚未付款地帐项具体内容，并将情况向财务经理