人民币单位银行结算账户管理风险控制要点.ppt

* * * * * * * * * * * * * * * * * “长期不动户”管理工作实施细则 印鉴卡管理 营业机构在进行账务处理的当日，应将长期不动户印鉴卡从印鉴卡册中抽出，所有印鉴卡均加盖“长期不动户”签章，批注转入长期不动户日期后，将一份印鉴卡放置于专立的长期不动户印鉴卡册中，由营业机构设专人保管，用于客户申请重新启用原账户或要求转移长期不动户资金时核对印鉴，其余印鉴卡与原账户档案资料一并保管。客户在补办销户手续时，不动户印鉴卡册中的印鉴卡在销户后随销户资料一并归入原账户档案资料保管。 * “长期不动户”管理工作实施细则 档案资料管理 各机构在移交账户档案资料过程中应做好移交登记。上收复审部门应按照“一户一档”由专人负责统一保管长期不动户账户档案资料。 * “长期不动户”管理工作实施细则 “长期不动户”资金支取 各行必须对辖属营业机构长期不动户资金的转出进行严格控制。营业部门应作为重要事项处理，在报经部门负责人审查核准后，按照规定程序办理支取手续。 * “长期不动户”管理工作实施细则 客户申请重新启用原账户或要求转移长期不动户资金时，须补办销户手续。重新启用原账户的，应当按照新开户审批手续办理，原账户档案资料与新开立账户档案资料一并保存。当客户要求将长期不动户资金转入非同名账户时，还须出具相关证明文件。证明文件包括工商行政管理部门注销登记证明，或企业合并文件、上级主管部门批文；如为股份公司的，还应提供董事会决议或全体股东签名的转出证明方可将资金转入出资人账户。长期不动户资金转出时原则上应当以转账方式办理，如需要支取现金的，应当符合现金管理规定，原账户为一般存款账户的，不得支付现金。 * “长期不动户”管理工作实施细则 建立账实核对制度 各分行、直属支行账户上收复审部门每月至少对长期不动户清单余额与8429余额进行一次核对，发现账实不符时应立即查明原因并做出妥善处理。 * “长期不动户”管理工作实施细则 规范长期不动户收费 各机构应自转入长期不动户满一年后，每年按照我行制订的收费标准收取长期不动户管理费，余额不足的，按照实际余额收取。办理销户手续时，不足一年的，按月收取。收费后应当及时调整长期不动户清单余额，重新制作长期不动户清单一式三份（格式见附件二），一份作为营业部门传票附件，一份作为业务档案设专卷、专人进行保管，一份清单送账户上收复审部门。 * “长期不动户”管理工作实施细则 妥善保管客户回执 各机构应妥善保管已转入长期不动户的转账回执和扣费回执（纸质或电子数据），待客户补办销户手续时，一并交与客户。 零余额账户管理 对于零余额账户，只要符合长期不动户条件规定，需比照转入长期不动户处理手续办理，并列入长期不动户清单。 * “长期不动户”管理工作实施细则 及时跟踪检查并敦促整改 各分行、直属支行应对长期不动户资金变动情况进行重点监控和检查，确保账实相符；及时跟踪各类检查发现的长期不动户问题，认真制定整改措施，并敦促营业机构落实整改要求。属于历史遗留问题确实无法整改的，应以书面形式说明理由，并将其存入账户档案中备查。 * 结束语 谢谢，再见！ * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * 会计结算部 二OO八年七月 内 部 资 料 注 意 保 密 * 主要内容 一、中银营文[2006]95号 关于发送单位银行结算账户管理风险提示信息的通知 二、中银营文[2007]20号 关于进一步加强人民币单位银行结算账户管理的通知 三、中银营文[2007]107号 关于办理国内人民币结算业务时落实人民银行２号令的通知 四、吉中银会[2007]38号 中国银行股份有限公司吉林省分行人民币单位银行结算账户“长期不动户”管理工作实施细则（2008年版） * 关于发送单位银行结算账户管理风险提示信息的通知 总行通过分析各行检查汇总问题，以及现场抽查情况，发现普遍存在制度执行不严格现象，主要包括：客户资料不完整，对客户信息及身份了解不充分；客户在银行办理开户手续未满３个工作日，开户行即向其出售凭证或办理对外支付；银企对账没有严格执行总行财会部的对帐管理制度；单位预留印鉴内容不完整，印鉴卡管理存在漏洞；人民银行账户管理系统与我行系统账户信息不对称，客户号不唯一，账户数量不吻合；大额交易漏报告，可疑交易甄别不充分；转入长期不动户的资金，客户要求再支取时，把关不严等。上述现象导致人民币单位银行结算账户管理和使用存在较大风险隐患。 * 关于发送单位银行结算账户管理风险提示信息的通知 为有效防范操作风险，遏止违法违规行为，保障客户及我行资金安全，特提出如下风险提示： 一、在开立各