了解被审计单位内控制度──生产循环调查问卷.docVIP

生产循环调查问卷(一) 受访人： 调查问题 回 答 注 释 缺 点 年 份 不适用 是 否 主 要 次 要 （一）总体情况 是否建立成本核算与管理制度？ 成本开支范围是否符合有关规定？ 成本核算制度是否适合生产特点，并严格执行？ 各成本项目的核算、制造费用的归集与分配、产品成本的结转是否严格按规定办理，前后期是否一致？ 是否定期盘点在产成品，并作为在产品成本的分配依据？ （二）计划和控制生产 生产单是否经过生产计划和控制部门批准？ 是否使用和控制预先编号的生产单？ 每日生产活动报告和已完工生产报告是否经过计划和控制部门复核？ （三）发出原材料 仓库发出材料是否要求有已签字的发料单？ 材料耗用汇总表是否包括在生产活动报告里？ （四）加工生产产品 是否使用计工单来记录生产产品所耗用的人工工时？ 人工耗用汇总表是否包括在生产活动报告里？ （五）转移已完工产品到产成品库 最后的转移单是否由产成品仓库人员在收到已完工产品时签字？ （六）保护制造性存货 是否限制只有经过授权的人员才能接近原材料和产成品存货？ 是否使用签字的转移单控制在产品在生产过 √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ 岳华会计师事务所有限责任公司YUEHUA CPAS 　　　　　　 被审单位: ABC股份有限公司 编制： XX