合伙企业财务经管规范.docVIP

PAGE / NUMPAGES 财务经管制度 第一章 财务人员岗位职责 一.会计岗位职责范围 1.认真贯彻执行国家有关财务经管地法律法规及规章制度,确保财务工作地合法.合规. 2.建立健全经管中心各种财务经管制度,严格按照财务工作程序执行. 3.采取切实有效地措施保证经管中心资金和财产地安全,维护公司地合法权益. 4.编制和执行财务预算.财务收支计划,督促有关部门合理使用资金.加强资金回流,确保经管中心资金安全. 5.进行成本.费用预测.核算和控制,督促工作团队降低消耗.节约费用,提高经济效益. 6.建立健全各种财务账目,编制财务报表,并利用财务资料进行各种经济活动分析,为经管中心合伙人决策提供有效依据. 7.负责公司办公用品库地经管. 8.及时核算和上缴各种税金. 9.会计档案资料地收集.整理,确保档案资料地完整.安全.有效. 10.加强其他财务人员经管,进行内部培训,提高财务工作人员素质. 11.完成经管中心工作程序规定地其他工作,完成财务负责人安排地其他任务. 12.负责保管财务专用章,保证该印章地正确使用及安全. 二.出纳岗位职责范围 1.办理现金收支和银行结算业务,经管货币资金,不坐支现金,不以白条抵库。 2.顺序.及时地登记现金.银行存款日记帐及其他业务台账,保证数字清楚.内容准确,及时核对库存现金,做到日清月结； 3.每月初前五个工作日内与会计人员完成现金和银行对账工作,与团队负责人核对收支业务台账,对账完毕须由双方签字存档。 3.保管好库存现金,有价证券,确保其安全无缺,如有短缺承担赔偿责任。 4.负责保管公章及法人章,保证该印章地正确使用及安全. 5.严格经管空白收据.发票及银行有价票证,认真办理领用手续,按规定签发支票,严禁签发空头支票。 6.日常备用金库存余额不超过2000元,如备用金额度调整须与会计人员商议并达成一致意见,再报财务负责人或合伙人授予权限人审批； 7.完成会计人员交付地其它工作. 第二章 日常工作经管规定 为明确经管中心资金使用流程.规范费用报销及借款行为,完善财务经管制度,特制定本规定. 一.费用报销 （一）.对经管中心公共费用支出原则：勤俭节约. （二）.费用报销范围及规范 额度不受限费用报销工程 科目 费用说明 提供发票要求 1.差旅费 出差所发生地交通费.食宿费.差旅费补贴等相关费用支出 1.地税监制客运发票,宾馆住宿发票.飞机票等； 2.差旅补贴参照公司规范执行； 2.办公费 列支购买办公用品.邮寄物件等办公所需费用支出,不得列支购买固定资产 1.国税监制商品零售发票； 2.办公用品单价在2000元以下； 3.地税监制其他服务业发票； 3.通讯费 列支电话费.购充值卡等费用支出 1.地税监制电信服务.邮政特种发票； 2.所提供单据有姓名,须是公司在册人员或单位名称 4.车辆使用费 列支非货运车辆费用支出（过路费.过桥费.停车费.汽车修理费.保养费.保险费） 1.过路费.过桥费.停车费发票,成品没销售发票或零售发票汽车修理行业发票； 5.会务费 列支会议上地住宿.招待.礼品.场租.复印等费用支出 1.会务费发票应是服务业发票或宾馆旅业发票,须注明会务日期； 2.礼品发票应是商品销售发票,须注明商品品名.数量.单价.金额.购买日期；复印.打字费用为其他服务业发票； 3.会议所购礼品,发票请写“会议用品”,否则属“招待费用”无法在会议费中列支； 6.运杂费 列支运输商品发生地费用支出 1.铁路/公路/飞机运输业发票； 2.其他服务业发票,如出租车.公汽市内短途送货车票； 7.咨询费 列支给咨询公司地费用支出 1.咨询业专用发票 额度严格受限费用报销工程 科目 费用说明 提供发票要求 1.招待费 列支餐饮.购买礼品等支出 1.餐饮提供地税监制地饮食娱乐业发票,礼品为国税监制地商品销售发票； 2.报销额度：低于收入×5‰ 2.广告费 列支单位宣传广告费支出 1.由广告公司出具广告服务业发票； 2.报销额度：低于收入×15％ 3.职工教育经费 列支员工培训所发生地费用支出 1.由专业培训机关或单位出具地服务业发票； 2.报销额度：低于员工工资总额×2.5％ （三）.有下列情形地,财务人员可拒绝进行费用报销 1.发票虚假,未经税务机关监制,没有税务监制章； 2.发票主要工程（如单位.品名.数量.开票日期）填写不齐全,发票内容与其单位性质不一致地； 3.填写字迹不清楚.金额涂改.大小写金额不符； 4.没有加盖出票单位地财务专用章或印章不清晰； 5.超过使用期地发票：手填发票或具备日期地定额发票为超过三个月才用于报销；其他无日期定额发票以国家宣布作废日期为依据. （四）.费用报销流程 1.费用报销单地填写：由费用报销人完整填写费用报销单内容,并将原始票据整齐粘贴在“票据粘贴单”上. 2.团队负