附件2：2012年度预算情况说明书内容提要.doc

PAGE PAGE 7 附件2 2012年度预算情况说明书内容提要 预算情况说明书是对年度预算报表的补充说明，是评估预算报表编制质量的重要依据，是年度预算报表的重要组成部分。集团直属二级子企业及股份公司所属的集团三级子企业编制的预算报表情况说明书应对企业整体情况进行说明，至少应当包括以下主要内容： 一、企业基本情况 本企业治理与组织结构、发展定位、所处行业、经营范围、主要业务板块等。 注册资本、实收资本、股权结构及相应投资者名称等。 预计上年度（2011年）人员结构、人均收入和当地最低生活保障工资等情况。 二、上年度预算工作情况总结 （一）对上年度预算工作情况进行总结，回顾上年度预算工作组织、编制、执行、监督、考核等方面取得的成效和存在的问题，结合集团对上年度预算的反馈意见，总结工作经验及本年拟采取的相关改进措施及办法。 （二）对上年度预算调整情况进行说明，其中至少应包括主要财务及生产经营指标调整情况和调整原因等，调整原因包括市场形势变化、合并范围变化、会计政策调整、会计估计变更、公允价值变动等对损益和资产负债产生重大影响的事项。 （三）对上年度预算完成情况进行总结，并对重要财务指标的实际完成数与调整后的预算数差异原因进行说明，其中至少应包括主营业务收入、主营业务成本、期间费用、利润总额、资产负债率、应收账款、存货、带息负债等项目，不得简单地以数字罗