资金管理制度(2015年2月).pdf

罗牛山股份有限公司 资金管理制度 第一章 总则 第一条 为了加强公司对资金的内部控制，保证资金安全，提高 资金使用效率，保障公司和全体投资者的合法权益，依据《中华人民 共和国会计法》、《中华人民共和国票据法》、《企业会计准则》、《企业 内部控制基本规范》等相关法律法规及规范性文件的规定，结合公司 章程，特制定本制度。 第二条 本制度所指资金，指公司所拥有或控制的现金、银行存 款（包括外币存款项目）、备用金、其他资金。其他资金包括：银行 汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款、存出投 资款、外埠存款等。 第三条 本制度所指资金管理范围包括投资资金、融资资金、营 运资金。 第四条 公司财务部负责资金的收支核算，公司负责人对公司资 金内部控制的建立健全和有效实施以及资金的安全完整负责，公司审 计部以定期检查和不定期抽查等方式对本制度的执行情况进行监督。 第五条 本制度适用于公司总部及下属各分公司、控股子公司 （以下简称“各分子公司”）。各控股子公司可根据本制度结合自身实 际情况制定实施细则。 第二章 资金预算管理 第六条 公司资金实施预算管理。公司