年度经营计划制定.doc

深圳XX实业有限公司 经营计划推行及2007年度计划 编制说明书 （草案） YY管理顾问XX项目组 二〇〇七年一月 目 录 TOC \o 1-3 \h \z \u 第一章 经营计划的推行 4 第一节 关于经营计划深化 4 一、经营计划概念及深化 4 二、年度经营计划编制与目标绩效管理 5 三、XX实业环境分析及趋势预测 9 四、XX实业本年度经营计划编制背景 9 第二节 XX实业经营计划内容及推行目标 9 一、2007年度XX实业经营计划大纲： 9 二、经营计划推行目标 9 三、经营计划和预算编制事项及时间表 11 第二章 2007年度经营计划编制说明 12 第一节 2007年度计划编制总体说明 12 第二节 2007年度经营计划分项计划编制说明 12 一、年度目标概述 12 二、业务计划编制说明 13 三、生产计划编制说明 14 四、品质计划编制说明 15 五、开发计划编制说明 16 六、采购计划编制说明 17 七、人力资源计划编制说明 18 七、管理计划编制说明 19 八、成本（控制）计划编制说明 20 第三章 关于预算 22 一、预算的目的和意义 22 二、预算管理 23 三、预算项目和推进计划 23 第四章 费用预算编制指导书 25 一、制造费用预算 25 二、销售费用预算 26 三、管理费用预算 26  经营计划的推行 第一节 关于经营计划深化 一、经营计划概念及深化 经营计划是为了使企业适应环境的变化和企业经营方针与目标的实现而制订的一种总体性的规划。它不是常规性的工作计划，而是在对经营方针与目标这种宏观思想的把握基础上所做出的具体落实方案。 企业的经营目的是利润最大化，而企业可使用的人力、物力和财力等资源总是有一定限度的。企业的全部资源主要是用来满足生产经营的需要，从而实现目标利润。为了已较少的经济资源去的尽可能大的经济效益，提高企业的竞争能力，实现企业的战略目标，就必须事先编制计划和预算，并进行及时监控与检讨，经营计划和预算是实现集团战略目标的重要执行手段。 本年度经营计划的目标来自于集团公司五年战略规划的第一年目标，是在经过规划和思考和对战略规划的分解和落实，财务预算则起点于经营计划制定出的目标，在将企业年度目标转化为一个详细的经营行动计划以及相应的财务预算计划后，成为董事会监督公司经营绩效的参考，形成公司总经理和各部门负责人之间的“目标责任书”，同时以此作为部门负责人职责及权力调整的依据。总经理通过对各部门计划/预算的日常监督和考核，指导各部门的运作，通过季度经营检讨对各部门完成情况及原因的质询，及时调配资源，解决问题，从而确保经营计划的执行及年度目标的实现。 根据集团战略和发展需要，XX实业的经营计划管理需要不断深化，要由目前的总结、市场展望和改善方案框架，向经营目标、完成目标的重要举措、行动计划（负责人、时间表）深入，并在长期从以下六个方面不断深入完善经营计划制定： 1. 企业战略规划及年度目标概述 战略规划及年度目标制定说明 经营计划及预算假设前提 2. 主要经营业绩指标及达成计划： 3. 为达到公司年度目标以及主要经营业绩指标的主要经营举措、时间表、责任人及资源需求。 4. 现计划和公司目标要求之间的差异及填补缺口之具体举措 5. 影响经营计划目标完成的主要风险，发生可能性，影响程度和防范举措 6. 加强详细的财务预算计划 损益表 资产负债表 现金流量表 费用预算 投资及投资收益预算 固定资产预算 贷款规模预算 二、年度经营计划编制与目标绩效管理 在XX实业推行目标绩效管理项目时同时强化经营计划编制主要目的有以下几点： 1、加强目标绩效管理推行效果，强化公司经营团队的领导作用，公司层面 “大目标”的设定与达成方法是目标绩效管理最重要的一环，推动经营计划深化，有助于高层对发展预期和经营管理全面思考，有助于公司年度工作计划的落实，纠正目前经营评价只注重单一财务、质量指标，各部门考核指标缺少关联的状况。 2、适时导入战略指标监控与经营检讨体系，深入分析发现问题并及时解决：解决目前如：确认哪个产品在哪个地方给公司最好的利润点，什么样的产品有成长性，什么样的客户群成长不好但收入比较大，降低或控制费用损耗更好的措施和策略是什么等，只有很好的解答这些非常关键的问题，才能管理好XX实业这样规模的公司，促进管理企业成长。 3、提升公司管理人员的管理思维和能力，企业管理的成功主要依靠科学的经营，其次是对员工的思维方式的改变，正如海尔张瑞敏所说：“我的影响在于让员工形成不断变革的意识，海尔集团的员工都有这样一种感觉，