国有及国有控股企业小金库专项治理报表讲解幻灯片.pptVIP

“小金库”专项治理报表讲解 4.5特殊管理资金（资产）情况统计表（补充02表） 报表项目解释 工会管理的资金： 反映企业工会经费情况，包括企业工会的资金、会办企业以及其他资产情况。即应属于工会拥有的全部资金或资产，包括工会账内反映的工会资金余额+企业”其他应付款-工会经费”核算尚未划拨给工会的余额，两部分。 代管的社保资金 反映企业按照国家有关规定为本企业职工建立的、并由本企业代为管理（含委托企业年金管理委员会等专业机构）的养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险、企业年金、补充医疗保险等保险资金。不包括企业在“应付职工薪酬-社保资金”核算的余额，不包括交给社保部门的资金。 四、报表的讲解 “小金库”专项治理报表讲解 4.5特殊管理资金（资产）情况统计表（补充02表） 报表项目解释 职工持股会管理的资金： 反映本企业代职工管理的职工持股会实际持有的货币资金、公司股权、有价证券等各种形式的资产。如果公司股票已经上市，则应按相应时点的市场价格统计计算。只要是职工持股会的资金，不管在企业核算还是不在企业核算，企业均应合计填报，因职工持股会属于本次清理范围。 职工互助资金： 反映企业代为管理的内部职工帮困互助基金等。 四、报表的讲解 “小金库”专项治理报表讲解 4.5特殊管