集团有限公司财务部工作流程.doc

一、财务部目标流程 差旅费管理流程财务部工作流程一览 差旅费管理流程 费用报销流程流 费用报销流程 程 目标成本管理流程名 目标成本管理流程 称 工资发放管理流程 工资发放管理流程 技改、技措项目资金管理流程 技改、技措项目资金管理流程 工资及工资相关费用编制流程 工资及工资相关费用编制流程 工 税务工作流程-个人所得税作 税务工作流程-个人所得税 投资收益管理流程费用预算编制流程对外担保管理流程流 投资收益管理流程 费用预算编制流程 对外担保管理流程 程 收入预算编制流程投标保证金管理流程税务工作流程-流转税对子公司/分公司/项目部会计核算监控流程 收入预算编制流程 投标保证金管理流程 税务工作流程-流转税 对子公司/分公司/项目部会计核算监控流程 保函办理流程预决算管理流程税务工作流程-所得税核 保函办理流程 预决算管理流程 税务工作流程-所得税 心 对子公司/项目部/分公司财务监控流程会计报表编制流程贷款/授信管理流程预算逻辑关系图流 对子公司/项目部/分公司财务监控流程 会计报表编制流程 贷款/授信管理流程 预算逻辑关系图 程 1、预算逻辑图 2、预决算管理 2.1预决算管理流程说明 预 决 算 管 理 流 程 说 明 流程编号：001 流程名称：预决算管理流程 目的：加强财务收入和支出的计划管理 原则：过程清晰，责任明确 适用范围：财务部、各部门、各子公司、分公司、集团总经理、预算委员会、董事长 流程说明： 序 号 执行人 内容 1 财务部 将集团公司计划制定流程确定的预算正本下发到各部门、各子公司、分公司，并报集团总经理、预算委员会备案。 2 各部门、各子公司、分公司 按照预算正本要求执行。 3 财务部 跟踪分析预算执行情况并报总经理，总经理根据实际情况进行预算调整。 4 各部门、各子公司、分公司 按照调整后预算执行。预算年度结束，提供七大财务报表给财务部。 5 财务部 编制决算方案，报总经理、预算委员会审核，董事会审批。根据审批后的决算方案对各部门、各子公司、分公司进行预算考核评价。并将〈预算考核评价书〉提交到企管部进入运营监控流程。 五、相关表单：《预算正本》，《七大财务报表》，《决算方案》，〈预算考核评价书〉 2.2预决算管理流程 预决算管理流程 运营监控流程预算考核评价书向企管部提交预算考核评价报告审核预算方案决算方案审核决算方案决算方案决算编制审批预算方案决算方案调整预算跟踪分析预算实施备 案备 案预算正本集团公司计划制定流程对各部门预算考核评价各部门/子公司/分公司 集团财务部 集团总经理 集协和预算委员会 集团董事会 运营监控流程 预算考核评价书 向企管部提交 预算考核评价报告 审核预算方案 决算方案 审核决算方案 决算方案 决算编制 审批预算方案 决算方案 调整预算 跟踪分析 预算实施 备 案 备 案 预算正本 集团公司计划制定流程 对各部门预算考核评价 预算年度结束上报报表表 预算年度结束上报报表表 决算方案七大报表 决算方案 七大报表 3、收入预算编制 3.1收入预算编制流程说明 收 入 预 算 编 制 流 程 说 明 流程编号：002 流程名称：收入预算编制流程 目的：加强财务收入的计划管理 原则：过程清晰，责任明确 适用范围：市场部、财务部、生产技术部、各子公司、集团总经理、预算委员会 流程说明： 序 号 执行人 内容 1 市场部 预测下年度中标情况，提供《下年度中标情况汇总表》 2 生产技术部 统计下年度的在建工程，提供《下年度在建工程统计表》 3 子公司 预测下年度收入情况，提供《子公司下年度收入情况预测表》 4 财务部 收集以上报表，汇总平衡形成《集团下年度预算草案》，报总经理审核 5 预算委员会 根据《战略发展报告》，综合平衡形成《集团下年度收入预算草案》，总经理备案下发。 6 各单位、子公司 结合本身实际情况提出意见反映到市场部和生产技术部再报财务部。 7 财务部 汇总后报预算委员会。预算委员会综合平衡形成《集团下年度收入预算正本》，再由总经理下发到各子公司、分公司、各部门。 8 子公司、分公司 按照预算正本进行执行。 9 财务部 根据〈收入预算〉进入预决算管理流程。 五、相关表单：《下年度中标情况汇总表》，《下年度在建工程统计表》，《子公司下年度收入情况预测表》，《集团下年度收入预算正本》 3.2、收入预算编制流程图 4、费用预算编制 4.1、费用预算编制流程说明 4.2、费用预算编制流程 5、工资及相关费用预算编制 5.1、工资及相关费用预算编制流程说明