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财务基础工作 发票、费用报销单据填写及粘贴要求 为了提高公司财务基础工作管理， 规范、统一费用报销单的填写及票据粘贴， 快捷地报销各种费用，特编写此工作规范与要求，请各位单位遵照执行。 一、取得发票时的注意事项： 1、发票应真实、合法，台头要准确，不能简写或漏字多字； 2、发票开具的日期、项目、金额等是否齐全，内容是否正确，大小写； 3、开票单位财务专用章或发票专用章，经办人签字； 4 、对于采购类、工程类支出，必须要求对方开具增值税专用发票，对于部 分费用类支出尽量要求对方开具增值税专用发票，例如：住宿费、修理费等；以 便我司抵扣进项税。 5、发票禁止折叠；禁止在发票上涂写。 6、当月发生的费用支出，必须在当月完成财务报销。 7、2017 年 7 月 1 日起，增值税普票需填写受票单位纳税人识别号或统一 社会信用代码； 2017 年 7 月 1 日以后增值税专用发票抵扣认证期限自发票的开票日期开始 计算至第 360 天内，超过期限将无法抵扣认证税金。对于因报销人原因导致发 票税金无法抵扣，将由个人承担税金损失。 二、报销单填写规范 费用报销单必须使用蓝、 黑钢笔或签字笔填写， 不得使用圆珠笔填写。 字迹 工整，不得涂改，大小写金额必须一致，相关内容需要填写完整。 现将公司 费用报销单 的填写予以说明： 1 / 4 1、“部门”处：填写费用发生部门 （即报销人所属部门），如综合管理中心、 投资合作中心等； 2、“报销日期”处：填写“填写费用报销单日期” ； 3、“摘要”处：填写费用支出的用途，按不同项目分列填写。基本费用分 类有：住宿费（房费） 、餐费、交通费、印刷费、购买办公用品等，如遇特殊情 况可向财务人员咨询确认； 4 、“金额”处：填写实际发生金额 (发票金额 ) ； 5 、“单据张数”处：填写原始单据张数； 6 、“合计人民币（大写）”处：填写各项费用合计的大写金额。人民币 大写字样： 壹 贰 叁 肆 伍 陆 柒 捌 玖 拾 佰 仟 万 ； 7 、“合计金额”处：填写各项费用合计阿拉伯数字 (小写 )，并加 ￥ 。此 行上方有空栏的，划 S 线或/ 线。； 8 、在费用报销单右下角的 报销人“ ”处由报销人签字； 9 、“复核”处：由部门负责人签字。 三、票据粘贴的要求 2 / 4 1、票据粘贴在 费用报销粘贴单 上，用胶水粘贴。票据粘贴要求平整，不 要超过左边黑线以便装订 ,从右到左 ,从下向上顺着贴，粘贴后不能超过粘贴单的 范围。票据分类粘贴并方向朝上。 票据粘贴顺序和报销单封面所列的项目顺序一 致。见图示 2 、如果发票量大，要分门别类，按规格大小统计一起粘贴，原则先小后大 粘贴。 四、报销时间要求 为了协调公司对内、 对外的业务工作安排， 方便员工费用报销， 财务部将报 销时间具体安排如下： 1、财务报销：公司财务管理中心每 周二、周四 为财务报销日。若当月的最 后一个报销日在该月的 28 日以后，为了便于财务部集中时间月末结账，该报销 日停止财务报销。 2、借支及其他业务的不受以上的时间限制，可随时办理。 3、子公司报销业务截止每月 25 日，以集团财务收到时间为准。 五、费用报销单附件要求： 1、购买物品的报销单，需附入库单、出库单，经手人、保管人签名。 2、报销市内交通费时，需要填写“市内交通费明细单” ，必须注明出发地、 目的地、写清时间、事宜等。