银行现金管理制度汇编.ppt

各机构应定期或不定期检查柜员尾箱和库管员尾箱，进行账款核对；会计经理和支行行长要定期或不定期进行查库； 会计经理每周至少抽查1次（至少包含一次日终抽查），每月至少全面检查1次； 营业机构分管行领导每季度至少全面检查1次； 营业机构负责人每半年至少全面检查1次； 分行会计部（或二级分行运营管理部）应定期或不定期地检查辖属机构柜员尾箱 第一条 查库频率 日终查库的时间应为每日结束对外营业，所有业务已处理完毕后。 由会计经理或主管指派人员查库，查库时，应在查库人、被查库人双人视线内，对所有现金、重要空白凭证逐张逐份清点，完毕后及时放入款袋并上双人签章卡封锁片，中途不允许进行调换小钞、破钞等业务操作。确有客户需要的，查库应全部重新进行。 查库完毕后，查库人在系统中进行指纹确认，并且双人在库表上签字确认，并由查库人将以上查库资料交网点每日碰库汇总人，碰库相等后柜员方可离行。 营业结束后查库，严禁固定人员交叉查库。 查库中发现重大问题应立即向主管领导及上级行报告。 第二条 查库要求 六、长短款处理 属于客户的现金长款，应及时给付客户，属于客户的现金短款，应及时向客户追回； 属于自助设备故障导致的现金短款，应按照有关协议约定由自助设备厂商负责损失金额的赔偿； 属于经办人员监守自盗、贪污盗窃等违法行为导致的现金短款，应要求责任人员全额偿还。 严禁长款隐匿，短款自补不报，或以长补短。 对于当日无法处理的现金出纳差错应予以挂账处理，挂账事项应定期核对、及时清理。其中属于经办人员严重操作失误导致的现金短款，在挂账之后仍无法追回的，应要求责任人员全额偿还。 单笔出纳长、短款金额在1000元（不含）以下，由支行会计经理授权。 单笔出纳长、短款金额在1000元（含）以上，10000（不含）元以下，由支行行长进行授权。 单笔出纳长、短款金额在10000元（含）以上的，由分行会计部负责人进行授权。 　　　 对于无法查清原因且挂账满一年的现金出纳差错，应于年终决算前按照以下权限由有权人审批同意后计入营业外收支。 （一）单笔折合人民币1,000元以下的，由营业机构负责人或分行自助设备现金管理部门负责人审批； （二）单笔折合人民币1,000元（含）以上，10,000元以下的，报分行运营管理部门负责人审批； （三）单笔折合人民币10,000元（含）以上的，报总行审批。 知识回顾Knowledge Review 银行现金管理制度 主要内容 一、现金区管理办法 二、现金收付、兑换操作 三、尾箱管理 四、现金清分管理 五、查库制度 六、长短款处理 一、现金区管理办法 第一条 现金区概念： 指各营业网点现金存放区、进行现金交易的封闭柜台内区域及分行金库中心的现金操作区。 第二条 现金区域管理基本要求： 只能存放与业务有关的钞箱、机具、文件、业务凭证、登记簿以及与业务相关的办公用品，私人物品一律不能带入。 进出现金区域不能携带背包、手提袋等，如有物品带入、带离现金区域，须有相关手续并接受保卫人员的查验。 必须保持两人以上在岗，非营业时间严禁进入现金区域。 现金类业务只允许在现金区域进行操作。 营业机构日终营业结束钞车离开后，会计主管或会计经理应对现金区进行清场，确保现金区内未遗漏现金、重空、尾箱、代保管物品、重要会计业务印章等、以及重要锁匙或其他重要物品已锁入抽屉或保险柜妥善保管。(节假日期间的日终清场工作由会计经理指定人员负责) 第二条 现金区域管理基本要求： 第三条 外部人员进入现金区时必须遵守以下规定： 上级行、监管机构或其他部门人员进行现金出纳业务检查、需进入现金库房或营业机构现金区的，应出具本人有效身份证件、书面检查依据、本行或上级行签发的查库令，进行登记并报分管行领导批准后，经会计经理陪同方可进入； 维修人员必须进入现金区进行设备维修时，须登记、报分管行领导批准，由营业网点经警保安员陪同，方可进入现金区； 因工作需要必须进入现金区操作的行内人员，须登记、报委派会计经理批准后方可进入现金区。 二、现金收付操作 先收款 后记账 第一条 现金收款： 先收款后记账 先收款，再记账 先点大数，再逐张清点 当面点清 一笔一清 注意事项： 在清点的过程中，发现某一把出现差错，就应立即通知缴款人，而不得在全部款项点清后再通知客户。由客户按照正确金额多退少补，或按照实际金额重新办理。 收款时不得离开客户视线 在清点过程中一旦发现假币，应暂停现金清点，立即让具有反假货币上岗资格证的会计人员当面鉴别，并双人按照标准的收缴假币的程序办理假币收缴手续。待假币收缴手续完成后，方能继续进行后续未完成的现金清点。 第一条 现金收款：