某集团母子公司管控文件汇编-2.2-0天成集团经营计划管理办法.docVIP

天成集团经营计划管理办法 PAGE 6 母子公司管控体系制度汇编 天成投资集团 经营计划管理办法 管理中心 张富强 2009年4月 目 录 TOC \o 1-3 \u 第一章 总 则 2 第二章 经营计划管理组织体系 2 第三章 经营计划编制 3 第四章 计划指标管理 4 第五章 经营监控与偏差分析 5 第六章 附 则 6 附件一：经营计划模版 7 附件二：天成集团主要计划管理会议汇总表 11 附件三：天成集团经营分析报告模版 14 附件四：天成集团子公司月度经营统计分析报表 19 第一章 总 则 为了加强公司经营计划管理，促进公司快速健康发展，特制定本制度。 公司经营计划横向划分为年度经营计划、季度经营计划与月度经营计划三个层次；纵向划分为天成集团计划、天成集团职能中心计划、各子公司计划等层次。 公司建立“上下结合拟定、推进计划”的计划管理体系，按照PDCA（计划、执行、监督检查、调整）循环实施管理。 本制度适用于天成集团及各子公司。 第二章 经营计划管理组织体系 天成集团举行经营计划会，指导公司年度、季度经营计划的编制，对计划进行综合平衡，监督检查计划执行情况，负责计划的调整。 年度、季度经营计划会由天成集团总裁、副总裁、各子公司总经理、天成集团各职能中心主任组成；月度经营计划会由天成集团总裁、副总裁和运营管理中心主任、财务管理中心主任组成。 天成集团运营管理中心是计划的归口管理部门，负责编制公司年度经营计划、季度经营计划与月度经营计划，天成集团运营管理中心负责监督实施，并组织考核。 天成集团各职能中心根据公司年度、季度、月度经营计划分别制定本部门年度、季度、月度计划并组织实施。 各子公司依据天成集团年度、季度、月度经营计划分别制定年度、季度、月度经营计划，并组织实施与考核。各子公司下属单位根据本子公司经营计划层层分解落实计划指标。 经营计划会以季度为单位考核天成集团职能中心、各子公司经营计划完成情况，考核结果与职能中心、各子公司的薪酬挂钩。 经营业绩的统计应当准确、及时、全面地反馈计划执行情况，各级管理人员必须重视，禁止弄虚作假。 第三章 经营计划编制 根据公司发展战略与上年度经营计划的执行情况，天成集团运营管理中心组织编制公司年度经营计划。 天成集团每年10月中旬开始组织编制下一年度经营计划，具体流程见附件一： （一）天成集团总裁组织年度经营计划启动会，审视公司战略，通过对历史业绩的回顾和未来发展趋势的预测，确定下一年度的主要经营目标； （二） 天成集团各下属单位结合自身状况就本单位下一年度经营计划提出建议； （三）运营管理中心根据公司发展战略、本年度经营计划执行情况、各下属单位经营计划建议编制公司下一年度经营计划草案； （四）经营计划会对运营管理中心编制的经营计划草案进行审核、综合平衡和调整补充； （五）董事会审议确定公司年度经营计划，经营计划的模版见附件二； 第六步：天成集团职能中心、各子公司负责逐层分解、落实天成集团确定的本中心或本单位年度计划。 天成集团运营管理中心根据董事会确定的公司年度经营计划指导天成集团职能中心、各子公司编制年度经营计划（可参考天成集团经营计划的模版编写）、年度工作计划，经过经营计划和财务预算质询会审议修正通过后组织实施。 总裁就各子公司年度经营目标与各子公司总经理签订经营责任书，责任书的签订详见《天成集团子公司经营责任人考核管理办法》。 天成集团运营管理中心根据年度经营计划与上季度计划完成情况在上季度末编制天成集团季度经营计划。 天成集团职能中心、各子公司根据天成集团季度经营计划、本单位年度计划、本单位上季度计划完成情况在上季度末组织编制本单位季度经营计划。天成集团、天成集团职能中心、各子公司季度经营计划经过经营计划会讨论通过后实施。 天成集团运营管理中心根据天成集团季度经营计划与上月计划完成情况编制天成集团月度经营计划，经月度经营计划会议讨论通过后实施。 天成集团职能中心、各子公司根据本部门季度经营计划、上月计划完成情况，参照天成集团月度经营计划组织编制本部门月度计划并组织实施。 如遇特殊情况天成集团年度经营计划可于年中调整一次，调整计划须经天成集团董事会批准。 第四章 计划指标管理 经营计划所规定的各项计划任务应以计划指标来表示。计划指标是公司在计划期内在生产经营活动方面应该达到的目标和水平。 计划指标参照同行业水平与公司历史水平来确定。计划指标要具有激励性，需经过努力才能实现。 计划指标应当尽量量化、具体。 公司计划指标必须进行层层分解，层层落实。分解指标必须和总指标保持平衡、衔接，分解指标执行情况在每月经营计划会上进行反馈。 公司自上而下建立计划指标管理体系，计划指标实行分级归口管理。公司指标(总指标)由运营管