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2、采用间接法编制天华股份有限公司2013年度现金流量表补充资料 表4-6 现金流量表补充资料 单位：元 补充资料 本期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 225000 加：资产减值准备 30900 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 100000 无形资产摊销 60000 长期待摊费用摊销 0 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“—”号填列） -50000 固定资产报废损失（收益以“—”号填列） 19700 公允价值变动损失（收益以“—”号填列） 0 财务费用（收益以“—”号填列） 11500 补充资料 本期金额 投资损失（收益以“—”号填列） -31500 递延所得税资产减少（增加以“—”号填列） -7500 递延所得税负债增加（减少以“—”号填列） 0 存货的减少（增加以“—”号填列） 95300 经营性应收项目的减少（增加以“—”号填列） -120000 经营性应付项目的增加（减少以“—”号填列） 32131 其他 0 经营活动产生的现金流量净额 365531 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 0 一年内到期的可转换公司债券 0 融资租入固定资产 0 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 815131 减：现金的期初余额 1406300 加：现金等价物的期末余额 0 减：现金等价物的期初余额 0 现金及现金等价物净增加额 -591169 任务二 现金流量表分析 一、影响现金流量变化的主要原因分析 （一）影响经营活动现金流量变化的主要原因分析 行业特点 发展阶段 营销策略 收付异常 关联交易 异常运作 错编或编错 （二）影响投资活动现金流量变化的主要原因分析 扩张加剧 战线收缩和处置不良固定资产 投资收益获取 （三）影响筹资活动现金流量变化的主要原因分析 融资环境 不当融资与理财能力 银行承兑商业汇票结算 二、现金流量表分析 【学中做4-2】成立于1991年的珠海格力电器股份有限公司是目前全球最大的集研发、生产、销售、服务于一体的国有控股专业化空调企业。作为一家专注于空调产品的大型电器制造商，格力电器致力于为全球消费者提供技术领先、品质卓越的空调产品。在全球拥有珠海、重庆、合肥、郑州、武汉、石家庄、芜湖、巴西、巴基斯坦等9大生产基地，8万名员工，至今已开发出包括家用空调、商用空调在内的20大类、400个系列、7000多个品种规格的产品，能充分满足不同消费群体的各种需求；拥有技术专利8000多项，其中发明专利2000多项，自主研发的超低温数码多联机组、直流变频离心式冷水机组、多功能地暖户式中央空调、1赫兹变频空调、R290环保冷媒空调、无稀土变频压缩机、双级变频压缩机等一系列“国际领先”产品，填补了行业空白，改写了空调业百年历史。 接下来以格力电器2011年度现金流量表为例，介绍如何分析现金流量表。 表4-8 格力电器2011年度现金流量表 单位：万元 项目 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 3822518 2495618 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 224786 593281 经营活动现金流量小计 4141323 3142426 购买商品、接受劳务支付的现金 3056784 2381447 支付给职工以及为职工支付的现金 194292 134673 支付的各项税费 271396 204744 支付其他与经营活动有关的现金 421649 315903 经营活动现金流出小计 3944121 3036767 经营活动产生的现金流量净额 197202 105659 项目 本期金额 上期金额 二、投资活动产生的现金流量 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 18937 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 21 27 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 376130 205552 投资活动现金流入小计 395088 205579 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 98690 98127 投资支付的现金 10400 13137 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 631 投资活动现金流出小计 109090 111895 投资活动产生的现金流量净额 285998 93684 项目 本期金额 上期金额 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 117546 155483 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 117