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XX公司货币资金管理制度（草拟） 第一章??总 则 　　第一条? 为了加强公司货币资金管理，提高货币资金使用效率，确保货币资金的安全与完整，根据《中华人民共和国会计法》、《公司法》、《企业会计制度》、《支付结算管理办法》、《票据法》等法规，为规范公司货币资金管理，结合公司实际，制定本制度。 本办法所指货币资金是指在生产经营活动中停留于货币形态的资金，包括现金、银行存款和其他货币资金。 一切收支必须严格遵守国家和本公司的有关规定。对货币资金必须有效控制，各分公司不得将生产经营资金挪作他用、不得以任何理由为外单位垫付资金和货款。 XX分公司和XX分公司财务处为总公司财务处的下设机构，总公司财务处负责对公司所有货币资金统一管理，统一核算，。 适用范围：本规定适用于总公司及各分子公司。分子公司可以在本规定权限内制定本单位货币资金管理权限的实施细则，并同时将实施细则报公司财务处审批通过后备案。 　　第四条 各部门要加强对合同收入的管理，设立专人催收应收等未达账项，确保合同资金及时入账。 　　第五条? 任何部门或个人未经公司授权或委托，不得擅自以公司名义出具各种收款凭据（发票或收据）。 第二章 出纳岗位工作及牵制办法 第六条 公司办理货币资金业务，应当配备合格的人员，并根据公司具体情况进行岗位轮换。办理货币资金业务的人员应当具备良好的职业道德，忠于职守，廉洁奉公，遵纪守法，客观公正，不断提高会计业务素质和职业道德水平。 第七条 为保证货币资金安全，确保办理货币资金业务的不相容岗位相互分离、制约和监督，出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。公司不得由一人办理货币资金业务的全过程。 第三章 货币资金保管安全保管制度 第八条 各种支票购买时有出纳写出申请，写明本次所需支票种类、现存数量、需购买数量，财务处长审核，财务总监审批。 第九条 出纳人员负责支票的保管工作，对有支票购入和领用必须及时逐笔记载，支票领用人在支票领用登记薄上签字，不准代签。 第十条 所有经过单位相关领导审批手续并符合使用支票使用的事项 出纳人员必须严格按照《票据法》的规定正确使用支票，对违法单位制度和违法《票据法》规定而私自填开银行相关票据的属重大违纪行为、经手人、实际操作人、审批人要受到严厉的处分直至追究刑事责任。 第十一条 印鉴章中的人名章由出纳保管、财务专用章有财务处长保管、支票密码器由财务处长指派另一财务人员保管，出纳人员和密码器保管人员因故请假时由财务处长指派人员代替其工作，并办理好临时交接手续，财务处长请假时财务专用章交财务总监代管；任何时候不准有支票、印章、密码器同一人保管的现象。 第十二条 公司有价证券除设立专户核算外还要设立明细必查账簿（非电子文档）并专柜保管；财务总监掌握专柜密码、财务处长保管专柜钥匙、出纳掌控保管箱钥匙，有价证券的使用必须经过董事长审批。 第十三条 为确保人员和资金安全，出纳到银行办理业务必须乘坐公司自有车辆，并有两名财务人员陪同，库存现金不能超过当地公安机关的规定，多余现金及时存入银行。 第十四条 为了保证资金账户和银行账户的准确一直，出纳人员应及时到银行索取银行返还票据，会计人员应及时作出凭证入账。 第三章 资金支出审签人的责任 第七条 经办人应如实反映资金支出内容，在支出单据上签字，对资金支出的结果负直接责任。 第七条 项目负责人（部门主管-处长）对资金支出事由、金额进行审核并签字，对资金支出的结果负项目领导责任。 第八条 主管领导（副总）对本下属资金支出的真实性、合理性及必要性负责，并在此基础上审核并签字，对资金支出的结果负主管领导责任。 第九条 董事长、总经理或授权人对资金支出具有最终审批权，对资金支出的结果负领导责任。 第十条 所有资金支出必须由财务负责人根据本制度关于资金支出依据的规定核准后方可支出。 第十一条 出纳人员对于不符合本制度关于资金支出依据的规定和未经财务负责人签批的资金支出承担挪用公司资产的直接或连带法律责任。 第十二条 签字人对资金支出负相应责任，由此对公司造成损害的，应当承担行处分或经济赔偿责任；违反国家财经法纪的，签字人应承担相应的法律责任。3.货币资金日常管理3.1财务部的管理权限3.1.1公司财务部内部银行是本公司货币资金集中管理的机构。对外办理融资业务，对内集中管理销货回款、按计划及工作进度向分公司和控股子公司拨付生产经营资金、办理公司总部其他资金收、付业务。分子公司未经公司批准无权自行对外融资；3.1.2公司财务部对货币资金实行计划管理，对其收支进行综合平衡，严格控制，确保生产经营所需资金及时筹措和合理使用。货币资金的支付，必须根据公司的审批权限经由公司主要负责人或分管领导审批，并在财务部内部银行办理