有限责任企业财务经管规范12.docxVIP

PAGE / NUMPAGES 作者：ZHANGJIAN 仅供个人学习，勿做商业用途 XXX有限公司 财务经管制度 公司发展日益壮大，为满足公司发展需求，规范公司日常财务行为，加强公司财务经管，根据国家有关法律、法规，结合公司具体情况，特制定本财务经管制度。资料个人收集整理，勿做商业用途 　　第一部分：财务部门的职能 　　一、认真贯彻执行国家有关财务经管制度和税收经管规定。资料个人收集整理，勿做商业用途 　　二、建立健全财务经管的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算经管，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律执行情况。资料个人收集整理，勿做商业用途 三、积极为经营经管服务，通过财务监督发现问题，判断和评价企业的生产经营成果和财务状况，为公司领导决策提供依据，促进公司取得较好的经济效益。资料个人收集整理，勿做商业用途 　　四、厉行节约，合理使用资金。加强对资产、资金、现金及费用开支的经管，防止损失，杜绝浪费，良好运用，提高效益。资料个人收集整理，勿做商业用途 　　第二部分：财务机构和人员经管 　　一、财务人员要认真执行岗位责任制，各司其职，互相配合，如实反映和严格监督各项经济活动。 　　二、财务人员具体工作中必须坚持原则，照章办事。 　　三、记账原则采用权责发生制，以人民币为记账本位币。财务记账采用电子记账方式。 　　四、记账、算账、报账必须做到手续完备、内容真实、数字准确、摘要清晰、账目清楚、日清月结、近期报账。 　　五、由于财务人员的岗位特殊性，对于调动工作或因故离职，须至少提前30天办理调动或离职手续，财务人员离职经管不执行公司经管制度规定。必须与接交人员完整交接工作资料及其他手续，没有办理完毕移交手续的，不得中断财务工作。移交包括移交人经管的会计凭证、报表、账目、款项、财务专用章、发票专用章、法人章、相关实物、电子资料及其他纸质原始资料、未了事项、其他需特殊交代事项等。移交工作必须由部门负责人监督执行。资料个人收集整理，勿做商业用途 　　第三部分：资金经管制度 　　一、现金经管制度 　　(一)账务处理规定 　　1、建立健全现金出纳各种账册，严格审核现金收付凭证。 　　2、严格执行现金经管制度，不得坐支现金，不得白条抵库。 　　3、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结，及时核对，保证账实相符。 　　4、出纳人员应根据现金收支情况，及时登记现金流水账，并与会计核对是否与现金日记账余额相符，保证账账相符。资料个人收集整理，勿做商业用途 　　(二)现金收款规定 　　1、现金收款时，出纳人员应监督交款人登记《现金收款登记明细表》。非我司人员直接交款的，出纳人员自行登记《现金收款登记明细表》。资料个人收集整理，勿做商业用途 　　2、出纳人员应根据现金收款信息开具现金收据，并及时将收据记账联转交会计记账。 　　(三)现金付款规定 　　1、因出差、调货需事先借支现金的，须由经手人填写《借款单》，经部门负责人签字，并经总经理或分管副总经理审批后，方可到财务出纳处支款。财务出纳应严格审查签批手续是否完整真实，对于签批手续不完整《借款单》有权拒绝付款。借款人应及时清理借款，前款未清的，不得再次借款。资料个人收集整理，勿做商业用途 　　2、需支付现金的差旅费以外的费用报销，由报销人填写《费用报销单》，经部门负责人签字，并经总经理或分管副总经理审批后，方可到财务出纳处领款。财务出纳应严格审查签批手续是否完整、信息填写是否完整真实，对于签批手续不完整、信息填写不完整的《费用报销单》有权拒绝付款。资料个人收集整理，勿做商业用途 　　3、需支付现金的差旅费报销，由出差人员填写《差旅费报销单》，经部门负责人签字，并经总经理或分管副总经理审批后，到财务出纳处领款。资料个人收集整理，勿做商业用途 　　4、需要支付现金的货款，由采购员填写《资金支付证明单》，经部门负责人签字，并经总经理或分管副总经理审批后，方可到财务出纳处领款。财务出纳应严格审查签批手续是否完整真实、信息填写是否完整，对于签批手续不完整、信息填写不完整的《资金支付证明单》有权拒绝付款。资料个人收集整理，勿做商业用途 　　5、其他情况需要支付现金的，由经手人填写《资金支付证明单》，经部门负责人签字，并经总经理审批后，方可到财务出纳处领款。财务出纳应严格审查签批手续是否完整真实，对于签批手续不完整的有权拒绝付款。资料个人收集整理，勿做商业用途 　　6、库存现金超过限额的应及时存放银行，对于大额支付应避免采用现金支付方式，大额支付采用银行转账方式。 　　(四)现金保管规定 　　1、为了保证现金安全，现金应存放在专用密码保险柜中，出纳人员应随身携带保险柜钥匙，不得随意放置。保险柜密码