费用借支及报销管理制度.docVIP

费用借支与报销管理制度 一、总则 (一) 为进一步完善公司财务管理，规范借款及各项费用报销程序，结合公司实际，特制定本制度。 (二) 本制度所指费用为：差旅费、招待费、短途出差就餐费、其它费用。 (三) 本制度适用于公司全体员工。 二、借款程序 (一) 差旅费借支 1、出差人员借支差旅费按“往返车费（公司自备车除外）+出差补助×预计出差天数”的原则计算，先填写《出差借款单》，经审核、批准后办理借款。 ﹙1﹚ 派遣部门经理审签出差事宜，如人员配备、天数、交通工具等应严格控制，确保在计划时间内完成工作。 ﹙2﹚财务根据以下原则审签借支金额： ① 前次借支的差旅费无合理原因尚未报销者，不得再次借款； ② 借支金额必须合理、未超出控制额度； 2、《出差借款单》审签后由出差人报请总经理批准；财务据此予以借支。 3、总经理外出不能签批时，经部门经理、财务审核符合规定的，可予以借支，财务负责补签。 (二) 招待费借支 1、因业务需要开支招待费的，由部门经理参照招待规定填写《领款单》。 2、凭《借款单》交财务参照招待规定审核签字。 3、审核无误后《借款单》报请总经理签批（总经理外出时须电话请示），财务予以借支。 (三) 其他临时借款 如购买办公用品、礼品、福利用品、维修费等，须填写《采购联系单》（申购单），写明品名、规格型号、用途、金额等参照《办公用品管理办法》规定的权限办理审批手续后，财务予以