经营风险防控调研报告分析.pdf

天铁集团经营风险防控调研报告 孟大勇 为深入贯彻落实习总书记关于大兴调查研究之风、 力戒形式 主义、官僚主义的有关精神，按照《中共天津市委关于加强调查 研究实效的意见》 文件要求， 结合天铁集团改革发展中遇到的情 况和问题， 特别是十一届市委第十巡视组对天铁巡视中揭示的问 题及整改要求。从 8 月开始先后到运销处、 原料处、外经处、燃 料处、设材处、 财务处、企划处、法务部 等经营处室，焦化厂、空分 厂、热轧公司、物华公司等 有经营职能的分厂、子公司，通过 召开 专题座谈会，现场查看，谈话征求建议等方式，就 经营风险防控工 作进行调查研究。现报告如下： 一、经营管理过程中风险防控方面存在的问题 1、部分子公司因为股权原因，重大经营决策时风险的控制 有隐患。 2、受渤钢债务危机影响，目前集团公司资金在天物瑞恒公 司平台托管， 在物料采购种类和采购质量控制方面或多或少会存 在资金周转压力。 3、各级经营人员整体虽然有风险意识，但整体控制风险的 能力水平和知识水平与企业目前所处的特殊环境比较还有不少 差距。 4、产品的品种研发和质量提升方面多年没有取得突破，产 品的种类相对单一， 且成本高， 因此造成生产经营效率效益低下。 5、企业风险管理制度执行不力，个别基层人员缺乏对制度 执行的深刻理解， 进而业务人员在实际工作中对制度的贯彻落实 存在习惯性思维，执行难以到位。 6、国家或政府环保政策持续加码，加之企业环保欠账过多 而影响企业生产， 产能难以有效发挥成本居高不下， 企业效益低 下甚至亏损，同时环保投入资金支出而造成资金周转不畅。 三、原因分析： 1、形成企业经营风险的内部因素 人力资源因素： 基层职工和两级中层干部业务水平和技能水 平有待提高， 人自身的知识水平、 对待工作的态度以及职业技术 能力决定着企业的生产经营管理水平的高低。 财务因素： 经营必须有强有力的资金保障， 但受各种因素的 影响和限制， 特别是渤钢事件爆发以来， 遭遇巨大资金风险甚至 资金链断裂，企业经营举步维艰，已经进入到破产重整程序。 技术因素：技术能力决定着产品质量的好坏，因此技术、质 量、服务、采购和销售渠道和方式影响着企业的市场竞争力，与 企业的经营风险的产生都互相影响， 加之近几年产品研发投入不 足，技术人员流失、产品档次未能有效提升。 2、形成企业经营风险的外部因素 政策因素： 国家去产能政策使企业原有完整的产业链条被打 破，需对现有产业布局进行调整，技术、人员、产能的有效发挥 需重新适应现有布局。 市场因素： 即外部大环境对企业经营的影响。 无论是原燃料 等采购成本的波动， 还是产成品的销售价格波动， 企业未能建立 与市场联动机制，适应市场的能力有待提高。 法律因素：企业经营困难，法律诉讼案件数量巨大，各类账 户被查封，正常的生产经营难以维继，法律风险巨大。 四、对策和建议 1、建立适应全面风险管理要求的内部控制机制。结合现有 的制度和各单位自查到出的风险点， 抓紧制定经营风险点辨识图。 并制定系统的全面的《企业经营风险内控手册》 ，提高风险的预 判和预防能力，做到事前预防、事中控制、事后补救的三级控制 体系。 2、强化各级人员风险防范意识。全体经营有关人员要爱岗 敬业的职业精神，担当作为，强化风险意识，再次认真排