总经理的财务管理.docVIP

第一课 ※达到目标：①财务的重要性。②了解N个基本的财务观念（2个以上）③了解N个基本的财务方法。（至少2个） ※企业比喻成火箭 箭头 → 缺什么？《箭标》财务指标、利润 → 箭头 → 就是企业的顾客市场 箭身 → 箭身 → 经营管理流程（怎么经营、怎么管理） 箭尾 → 箭尾 → 员工素质（两方面：①学习 ②成长 以此类推：①员工素质提高（根本原因）→ ②经营管理流程提高 → ③顾客市场满意 → ④财务指标完成 企业要想有利润：第一要有有素质的员工。第二才有好的管理流程。第三采油满意的顾客。第四就有了财务指标的完成（利润）。 ：财务管理基础知识简介 一．了解财务管理的几个相关内容。 1.两种产品？ （1）小产品—生产的产品和服务。 （2）大产品—企业本身（上市） （小产品要赚钱） （大产品才值钱） 2.两种战略？ （！）发展战略： ①小产品——“爬楼梯战略”（用老板自己的钱和赚来的钱赚钱是最基本的战略） ②大产品——“乘电梯战略” 3.两种财务？ （1）日常的财务管理——小产品（为主） （2）资本运作——大产品（股权的买卖） 总经理要了解真正的财务与会计？ 1.什么是财务？①财→钱→生钱 ②务→事→赚钱 《钱找事就是投资》 《用一个确定的事去找一个不确定的事就是风险》 ↓ 慎重 《事找钱就是融资》 使资本增值的决策活动（投资、融资、经营、分配）→财务 ↓ ↓ ↓ ↓ 花钱 聚钱 赚钱 分钱 2.什么是会计？ 提供财务信息（进行加工整理）的管理活动——会计 ※会计的基本分类 （1)对外提供财务信息——法定会计（严格按照国家规定） （2）对内提供的财务信息——管理会计（主要包括：预算管理、成本控制、风险管理及内部控制、企业业绩评估、财务分析等） ※利润如何来的？六个字：先算（预算）→后干（执行）→再算 ※确保目标实现的过程就是控制 ※所有的总经理都是财务会计 ※总经理的脑子里要装《数据》才能做好管理 第二节 3.财务与会计的根本区别 财务——关注的重点——现金流（未来）——预测：90天的现金流 ※真正的管理是事前而不是事后。 ※管理都是和未来相关的。 法定会计关注重点——利润（过去） 管理会计关注重点——成本（过去及未来） 财务管理的两个“抓手” 1.赚钱（盈利） （1）连续盈利（规律——才持续长久——便于预测未来） （2）盈利水平不低于“行业”平均水平。（起额利润——超过同行业平均水平的利润），盈利水平的代表：净资产收益率（ROE）=净利润/净资产 （3）要有现金流（现金流是企业赚钱的“护身符”） （4）要考虑资本成本，追求经济增加值（EVA)(剔除资本成本的利润）——经济利润 2.风险 （1）风险：发生损失的可能性（风险=发生损失×发生概率） （2）关注李哥重要风险（企业内部） ①战略风险（方向） ②法律风险（财税→财务支税收） ③经营风险（固定成本——沉没成本） ④偿债风险（利息支出——利率） ⑤其它风险 3.规避风险的基本方法？ （1）条件：发生损失小，发生概率小 方法：承受 举例： 炒股：大盘（必须看大盘）均线 第一天大盘破5日均线必须抛一半 第二天大盘又破5日均线，抛光 第三天大盘又回升，静观 第四天回升5日均线买一半 第五天又回升5日均线，全盘买入 看一条均线：看短：5日均线 看长：60日均线 要么不炒股，股就看准一条线 SAR：买红不买绿，卖绿不卖红 下午第三节 （2）条件：发生损失大，发生概率大 方法：回避（决策要快） （3)条件：发生损失大，发生概率小 方法：转移（保险公司）（举例：做1个亿，做不上去了，瓶颈时老板如何办？请做过10亿的，100亿的人来做） （4）条件：发生损失小，发生概率大 方法：降低（岗前培训、各种规章制度、流程、规则等） 财务管理目标？ 1.短期目标（1年，包括1年之内的）：利润最大化（经济利润最大化）（追