电动车有限公司财务管理制度.doc

XX电动车有限公司文件 负责部门 财务部 财务管理制度 编号: XYZ-FIN-001 版本: A1 签发时间: 2012-02-01 页次: PAGE 9 / 9 一、原料到货检验 1．贸易部在签订大豆或油品《采购合同》后，应向品控部提供进货合同的品质指标，作为检验和判定的依据。 2．储运部根据具体到货情况填写具体到货情况填写《到货通知单》，提前一天送品控部报检。 3．货物到达后，品控部及时取样化验。 3．1 取样时上、中、下部要均匀、够量，能反映整批货的质量。检测后的样品，根据比例留存一部分样品，标清采购合同号、产地、品种、车号（船号）、取样日期、取样员等内容。每份样品保留至合同执行完毕后方可将旧样品清理。 3．2袋装原料按照每车（仓、罐）不少于5%的件数进行抽样，按照每车不少于10件的标准进行检斤。 3．3散装原料按照每车（仓、罐）上、中、下和表、里部位按比例抽取不少于1.5kg的样品，按照检尺或过磅数量核准原料吨数。 3．4对原料进行取样、检斤或检尺的过程中必须有客户代表在场，并共同完成取样、检斤及检尺工作。 3．5取样和检斤、检尺做完验货记录后，应由客户代表及公司有关现场人员的签字认可后方为有效。同时将所取样品按规程分别封好，交客户一份，自留两份。客户不留样品时，应由客户在备注中注明。 3．6经检验合格的原料，品控部应在24小时内出具原辅料检验报告单，及时送交有关领导和相关部门，并留存检验记录，整理归档，至少保留3个月或保留至采购合同执行完毕。 3．7如检验结果不符合合同指标，由品控部主管填写《不合格品报告单》附《检验报告》交贸易部，由生产部、贸易部及品控部共同进行评审。 二、辅料到货检验 1．采购部将《（辅料）到货通知单》送品控部，通知单上应注明品名、规格、数量、到达日期等。 2．辅料到货后，检验人员及时取样化验。 2．1如化验室不能进行某些项目的化验，应及时送外委托检验。 2．2检验合格后，品控部应及时出具《检验报告》送交采购部和各生产部门。 2．3检验不合格，品控部主管及时出具《检验报告》通知采购部，由采购部人员与供货方交涉，如需让步接受，则由品控部出具《不合格品报告单》，由品控部、生产部和采购部进行评审后方可执行。 三、检测项目： 国产大豆：容重、水分、杂质、不完善粒、含油、蛋白含量； 进口大豆：容重、水分、杂质、含油、蛋白含量、热损、总损； 白土：游离酸、粒度、水分、脱色率； 液体氢氧化钠：浓度、色泽； 磷酸：浓度、色泽； 正己烷：馏程及残留物； 石粉：粒度、颜色、水分及挥发物、CaCO3含量及Ca含量； （锅炉用）煤炭：干基灰分、挥发分、全水、全硫、焦渣特征、发热量。 核定:(签字) 签发:(签字) 发文范围: 公司全体人员 版本 签发年月 负责部门 撰稿 核定 签发 A1 20 财务部 第一章总则 　　1.1为建立规范的企业财务管理制度，建立健全财务管理体系，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计制度》等相关法规，特制定本财务管理制度。 　　1.2本管理制度适用公司所有相关业务的财务活动。 第二章会计机构、会计人员的管理 　　2.1公司设立财务部作为财务会计机构，财务部的职责：在公司总经理的领导下，具体负责全公司的财务管理工作和会计核算工作，包括：财会人员的管理、指导检查各独立核算单位的会计核算工作、协助公司领导筹集资金、合理分配使用资金；做好与仓库部门的对账工作，指导仓库保管员建账、对账；指导车间统计员做好工时、材料消耗额编制工作、建立车间工序流转程序、建立适合自己企业需求与发展的成本核算模式、制定成本管理制度与控制制度；做好财务分析工作，为公司领导决策提供各种信息资料，当好领导的参谋。 　　2.2财务部根据业务需要下设相应的会计岗位。 　　2.3各岗位人员应具备相应任职条件和资格。 　　2.4财务会计人员调换工作时，按会计法规定办理交接手续。 　　原材料库、产成品库的核算工作和车间统计工作，由财务部门负责业务管理。仓库保管员，车间统计员调换工作时，由财务部会同有关部门办理交接手续。 　　2.5财务会计人员、仓库保管员、车间统计员实行定岗、定人、定责制度，按绩效考核结果。 第三章流动资产的管理 　　3.1流动资产包括现金、各种存款、应收及预付账款、其他应收款、存货等。 　　3.2现金管理 　　3.2.1 　　要严格控制费用报销和个人借款，个人借款、对外付款等要实行总经理签字批准制度，要有经办人员签字和部门负责人审核并注明用途。总经理外出或因生产经营急需等特殊情况下经总经理授权的人员也可签批，但是总经理归来后补办有关手续。 　　3.2.2 　　收付款凭证的内容必须完整、合法；报销凭证必须是国家印制的发票及单据，不得使用白条或其他不规范的凭证报销各项费用，凭证经审核后方可逐笔登记现金日记账。