财务管理岗位廉能风险点和风险等级及防控措施预案.pdfVIP

财务管理岗位廉能风险点和风险等级及防控措施 财务管理岗位廉能风险点和风险等级 序 工作 风险 风 险 点 表 现 形 式 号 环节 等级 1. 会计人员未按支出审批程序和支出 三级 标准审核支出凭证； 2. 会计人员对数据的计算、抄写错 三级 核算 误； 1 管理 3. 原始凭证不真实，从而套取现金； 一级 4. 网络安全风险。 三级 1. 人员、资产等基础数据不真实，核 三级 定预算经费数据错误； 2. 隐瞒预算收入或支出、结余未按要 求全部纳入预算管理，预算反映不全 二级 面； 3. 预算编制不准确，未经依法批准擅 预算 自变更预算，导致无预算、超预算支 二级 2 管理 出； 4. 虚列预算项目、擅自扩大支出范 二级 围，提高开支标准； 5. 预算安排不科学，导致预算执行不 三级 到位。 6. 没有按照预算规定的支出用途使用 二级 资金，支出不合理、不合法。 1. 虚报收入，截留、挪用、隐瞒、挤 占、坐收坐支、公款私存或相互转移 一级 行政性收费、罚没款及各项收入； 2．私设“小金库”； 一级 3 收入 3. 资产处置、出租等经营性收入不入 一级 管理 账； 4．违规收费、罚款及摊派； 二级 管理 财务管理岗位廉能风险点和风险等级及防控措施 序 工作 风险 风 险 点 表 现 形 式 号 环节 等级 5．违反“双限”规定，未及时入库。 三级 1. 假公济私、虚报发票、伪造凭证； 一级 2. 超支出预算列支； 二级 3. 违反规定报帐，擅自扩大开支、提 二级 高开支标准； 支出 4 4. 专项资金未专款专用； 二级 管理 5. 不执行采购规定，弄虚作假、违章