财务管理岗位廉能风险点和风险等级及防控措施.pdf

财务管理岗位廉能风险点和风险等级及防控措施 序 工作 风险 风 险 点 表 现 形 式 防 控 措 施 号 环节 等级 1. 会计人员未按支出审批程序和支出 1. 加强会计队伍建设，建立科学 三级 标准审核支出凭证； 的风险管理理念； 2. 会计人员对数据的计算、抄写错 2. 建立健全有效的财务内部控制 三级 核算 误； 制度； 1 管理 3. 原始凭证不真实，从而套取现金； 一级 3. 加强计算机与网络安全管理； 4. 网络安全风险。 三级 4. 加强会计事后监督工作。 1. 人员、资产等基础数据不真实，核 1. 加强基础数据的审核，确保预 三级 定预算经费数据错误； 算数据真实准确； 2. 隐瞒预算收入或支出、结余未按要 2. 强化预算收支管理，科学合理 求全部纳入预算管理，预算反映不全 二级 编制部门预算； 面； 3. 预算编制不准确，未经依法批准擅 3. 强化法制观念，严格执行《中 预算 自变更预算，导致无预算、超预算支 二级 华人民共和国预算法》和实施条 2 管理 出； 例； 4. 虚列预算项目、擅自扩大支出范 4. 强化监督，加大预算执行情况 二级 围，提高开支标准； 审计监督力度。 5. 预算安排不科学，导致预算执行不 三级 到位。 6. 没有按照预算规定的支出用途使用 二级 资金，支出不合理、不合法。 1. 虚报收入，截留、挪用、隐瞒、挤 1. 进一步规 范《财务 管理制度 占、坐收坐支、公款私存或相互转移 一级 》； 行政性收费、罚没款及各项收入； 2．私设“小金库”； 一级 2．严禁私设银行帐号； 3 收入 3. 资产处置、出租等经营性收入不入 一级 3. 完善程序制约和责