煤矿企业资金计划管理制度资料.docVIP

新疆凯恩斯管理制度：公司资金使用计划管理制度 PAGE PAGE 1 签发人： 签发日： 公司资金使用计划管理制度 1、财务管理组织 1）公司及公司下属各煤矿的财务工作，由公司财务总监统一管理。各矿设财务室，负责按计划及销售合同执行各矿的日常收支业务，接受公司财务总监的领导。 2）各矿的资金由公司统一调度，实行“收支两条线”管理。 3）公司根据各矿的规模，核定各矿周转的流动资金额度，保证各矿资金的正常周转。 2、账户、银行卡的设置及管理 1）各矿在银行开设一个“基本账户”、一个“结算账户”。“结算账户”用于收取各矿开票销售收入，该结算账户由公司财务总监代管；“基本账户”用于公司按照审批的资金使用计划，划入资金，各矿按审批后的资金使用计划支付各项开支，该基本账户由各煤矿出纳管理。为顺利实现资金划转，各煤矿在工商银行或者建设银行开设账户，并申请网上银行业务。 2）个人银行卡。公司为各矿在银行办理一个个人银行卡，用于各矿现金销售收入及现金支出，该卡由公司财务总监统一管理。 3）账务体系。各矿的所有账户纳入各自的账务体系，基本账户和结算账户的账务处理由各矿按照财务规定执行，按月向公司提供财务报表。个人银行卡相关收入、支出凭证由公司财务总监结合各矿财务室上报的财务报表合并形成各矿每月财务报表。 3、资金计划的编制、下达、实施及调整 1）资金计划的编制。各矿财务室会计根据财务总监送来的采购计划及下月计划日常支出，综合编制本矿下月资金计划，经矿长核准，于每月的最后一天前将本矿次月资金计划报送公司财务总监。 2）资金计划的审定。公司财务总监对各矿报来的资金计划进行审核、平衡，在每月2日前报公司总经理统一审定批准，于每月5日前交财务总监执行。 3）资金计划的下达。公司财务总监收到公司总经理审定的资金计划，在24小时内通知各矿。 4）资金的划拨。公司财务总监根据各矿的资金计划及公司当时的资金状况，在向各矿下发批准的资金计划后24小时内编制“资金划拨计划”报公司总经理审定。公司总经理对“资金划拨计划”在24小时内予以审定，交公司财务总监执行。若公司总经理不在公司，由财务总监负责与公司总经理联系，及时落实资金的划拨，保证生产经营的正常进行。 5）资金计划的实施。各矿财务室会计根据下达的资金计划及划拨的资金，支付各项支出，不得随意变更资金用途。 6）资金计划的追加及调整。各矿在编制资金计划时，应对月份生产经营作充分考虑提高计划的准确性。在月度资金计划编制后出现的计划外支出，由各矿编制临时资金计划按以上程序审批后执行。为了不影响生产对临时追加计划可通过电话确认，签字后补。 4、资金计划执行情况的检查 1）资金计划执行汇报。每周各矿财务室责任人向财务总监报告本周资金计划执行情况。 2）资金计划执行的总结。各矿财务室出纳，根据本矿当月资金的支付情况，对照资金计划编制“资金计划执行情况表”于次月3日前报公司财务总监。 3）资金计划执行的考核。公司财务总监对各矿报来的“资金计划执行情况表”进行汇总、审核及分析，于每月10日报公司总经理。公司总经理对各矿资金计划的执行情况作出评价，在办公会上通报，给予表扬和批评。 5、本制度为试行，试行期一年。本制度的解释权在本公司总经理。本制度由总经理于2009-12-24 附：资金使用执行计划流程 【 【各矿财务人员】编制各矿月度资金计划 【财务总监】转发月度材料计划 日常月度费用支出计划 【财务总监】统筹安排资金计划 【财务总监】划拨资金 【总经理】批准 【财务总监】检查各矿资金使用情况 【财务总监】检查各矿资金使用情况 各矿月度资金计划执行情况总结 月度资金计划执行情况总结通报 签发人： 签发日：