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《外汇管理条例》宣传资料 一、《条例》修订背景 外汇管理体制发生了较大变化 　　１、企业持汇的自主性显著提高，从仅允许大型企业保留上年度经常项目外汇收入15%的外汇，逐步实现企业自行全额保留外汇。 　　２、个人因私用汇更加便利，从原来每人每次购汇仅500美元，超限额需经审批，到每人每年凭身份证直接在银行购买5万美元，超限额用汇经银行审核交易凭证后按需供汇。同时，允许移民财产和继承财产按规定转移至境外。 ３、企业对外直接投资稳步扩大，从过去严格审批和限制购汇，逐步取消对外投资风险审查、汇回利润保证金等行政审批项目，实现了按需供汇； 　 ４、跨境证券投资从无到有，实行了QFII和QDII制度，并不断完善，稳步开放国内资本市场。 　 ５、人民币汇率市场化稳步推进，市场主导的作用增强，外汇市场交易主体、品种明显增多，交易机制不断完善。 　　总之，1996年《条例》没有体现上述改革成果，未反映出现行外汇管理体制基本特征，立法明显滞后，需要修订条例，巩固成果，并为下一步改革留出余地。 我国外汇形势已经发生根本变化 　　 国际收支平衡的矛盾从外汇短缺转变为外汇储备增长过快。原《条例》从体制上不能满足国际收支调整需要： 　　１、对流入监管没有明确要求和规定，仍规定外汇收入强制调回，实行强制结汇制度，要求境内机构经常项目外汇收入原则上必须卖给银行。 　　２、对明显的套利资金流入没有检查和处罚依据，对检查中发现的经常项下多收汇、设立外资空壳企业结汇后改变资金用途等，无法处罚或处罚畸轻。如违反外债管理规定的处罚标准为：10万元以上50万元以下罚款，处罚相对较轻；违反外债合同约定用途的，没有明确处罚标准。 　　３、严格控制境内机构和境内个人用汇特别是资本项目用汇，合理有序的对外投资得不到支持，逐步实现资本项目可兑换的总体要求没有体现。 依法行政的要求不断提高 1、《行政许可法》要求行政许可只能由法律和行政法规设立，并且设定时应明确许可条件、许可程序等，一些外汇管理行政许可，如资本项目结汇、金融机构本外币转换、非金融机构经营结售汇业务审批等，需要在《条例》中设立。 2、检查手段和处罚依据不足一直是我们打击新形势下外汇违规行为的制约因素，需要在《条例》中明确监督检查措施和新形势下外汇违法行为处罚依据。 3、2002年至今已取消外汇管理约一半的行政审批项目。过去我们在法律、法规没有明确授权的情况下，完全依靠行政管制手段应对危机的方法，面临较大挑战，有必要修订《条例》，为防范和应对风险设置法律手段和法律依据。 二、修订的主要内容 总体情况 （一）新《条例》对原《条例》进行了全面修订，共八章54条，其中新增或修改幅度较大的条款有42条，基本保留原《条例》条文的有12条。 （二）从新《条例》体例上看，除第六章“监督管理”属于新增章节外，其余仍沿用原《条例》结构，包括总则、经常项目外汇管理、资本项目外汇管理、金融机构外汇业务管理、人民币汇率和外汇市场管理以及法律责任。 （三）通过账户办理外汇业务和报送数据 1、要求金融机构应当按照国务院外汇管理部门的规定为客户开立外汇账户，并通过外汇账户办理外汇业务。总局正在进行账户系统升级，拟先要求对机构外汇业务通过外汇账户办理，没有开立账户的可通过银行暂收暂付汇办理。 2、要求金融机构应当依法向外汇管理机关报送客户的外汇收支及账户变动情况。这里的“依法”主要是个人储蓄账户信息受《商业银行法》保护，此类信息采集需依法进行。 外汇收入调回境内或存放境外 1、不再区分境内机构和境内个人，要求所有外汇收入可以调回境内和存放境外，但调回境内或者存放境外的条件、期限等，由国务院外汇管理部门根据国际收支状况和外汇管理的需要作出规定。 2、立法意图，一方面是促进贸易投资便利化，在遵守国家相关规定的前提下，企业可以将其外汇收入在境内外摆布；另一方面是在当前外汇收支形势下，缓解外汇收入调回境内的结汇压力。 与原《条例》相比，规定更加原则，条款数目也从10条减少为4条，确立四项制度： 经常项目真实性审核制度 1、首次在法规中要求经常项目外汇收支应当具有真实、合法交易基础； 2、要求金融机构应当按照国务院外汇管理部门的规定，合理审查交易单证的真实性及其与其外汇收支的一致性； 3、外汇管理机关有权采取核销、核注、非现场检查、现场检查、行政审批等手段进行监督检查。原《条例》关于进出口核销的条款，也被并入这一制度中。 4、出口收结汇联网核查和贸易信贷登记即是根据这一制度开展。 经常项目外汇收入和外汇支出制度 1、取消强制结售汇制和账户开立审批，不再按交易主体分别对个人、来华人员等分别作出规定。 2、收入方面，应按照规定保留或结汇；支出方面，应按规定，凭有效凭证购汇或付汇。 3、如此原则性规定，