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房地产出纳工作流程 出纳工作的每日流程 出纳工作的每日流程一般是： 上班第一时间，列明昨日未办完事项，检查现金库存，查询银行存款余额。 请示领导或财务主管对当日资金的收支安排，在当 日工作安排簿上一一列明。 根据领导批示办理付款手续，付款依据必须真实、完整、合理，超越权限范围的付款要求应当报送相应的领导审批。 办理各种收款事项，应当注意收入计算的准确性，明确收入来源。 对收、付款单证进行检查，补齐手续并分类。 根据收、付款单据，编制记帐凭证。 根据记帐凭证，逐日逐笔按顺序登记现金日记帐和银行存款日记帐，并每日结出余额。 逐笔注销工作安排簿中已完成事项。 下班前进行库存现金盘点，做到帐实相符。 对银行支票进行清点，核实当日银行收支金额。 对发票、收据等进行清点，合适当日相关业务。 对未完成的经济也列明待处理。 编制出纳日报表，反映单日资金收支情况。 临下班前，检查保险柜、抽屉是否锁好，资料凭证 是否收好。 一、出纳岗工作流程 （一）现金收付 1、收现 根据会计岗开具的收据（销售会计开具的发票）收款— —→检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名——→在收据（发票）上签字并加盖财务结算章——→将收据第②联（或发票联）给交款人——→凭记账联登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将记账联连同票据 登记本传相应岗位签收制证 工资及固定资产岗（水电费、代收款项） 管理费用岗（其他应收款） 销售核算岗（货款） 成本核算岗（加工费、材料款） 注：（ 1）原则上只有收到现金才能开具收据，在收到银行存款或下账时需开具收据的，核实收据上已写有“转账”字样，后加盖“转账”图章和财务结算章，并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。 2）随工资发放时代收代扣的款项，由工资及固定资产岗开具收据，可以没有交款人签字。 2、付现 （1）费用报销 审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致——→检查并督促领款人签名——→据记账凭证金额付款——→在原始凭证上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→将记账凭证及时传主管岗复核 （2）人工费、福利费发放 凭人力资源部开具的支出证明单付款（包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项）——→在支出证明单上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账—— →登记票据传递登记本——→将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证 3、现金存取及保管 每天上午按用款计划开具现金支票（或凭建行存折）提 取现金——→安全妥善保管现金、准确支付现金——→及时 盘点现金——→下午 3： 30 视库存现金余额送存银行 注：（1）下午下班后， 现金库存应在限额内。 「 1 」「 2 」 2）从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从，注意保密，确保资金安全。 4、管理现金日记账，做到日清月结，并及时与微机账 核对余额。 （二）银行存款收付 1、银收 （ 1）收货款整理销售会计传来支票、汇票→核查和补填进账单→上午上班时交主管岗背书→送交司机进账及取回单——→整理从银行拿回的回款单据——→将第一联与回执粘贴在一起——→在微机中编制回款登记表并共享— →打印—→将回款登记表连同回款单传销售会计 （2）其他项目收款 收到除货款以外项目的支票、汇票——→填写进账单— —→进账——→回单——→登记票据传递登记本——→相关岗位 3）贷款 收到银行贷款上账回单——→登记票据传递登记本— —→传管理费用岗位 2、银付 1）日常性业务款项 根据付款审批单（计划内费用经相关岗位审核，计划内 10 万元以上或计划外费用经财务部长或财务总监审核） 审核 调节表中无该部门前期未报账款项——→开具支票（汇票、 电汇）——→登记支票使用登记本——→将支票、汇票存根 粘贴到付款审批单上（无存根的注明支票号及银行名称）— —→加盖“转账”图章——→登记单据传递登记本——→传 相关岗位制证 ——→材料核算岗（材料采购） ——→成本核算岗（外协加工、车间质保费用） ——→管理费用岗（管理部门用款） ——→销售费用岗（销售部门用款） ——→工资福利岗（工资兑现、福利） 「1」「2」