费用开支报销管理制度.doc

费用开支报销管理制度 　　第一条 为了配合集团公司的预算管理制度,控制开支,节约费用,明确职责,特制订本制度。 　　第二条 工资及工资性支出的管理 　　1、集团公司各类员工的工资、奖金、补贴、津贴、住房公积金等，统一由集团公司人力资源部造册，由部门负责人审核，经集团公司领导审批后，交财务部门发放。 　　2、独生子女费由人力资源部根据国家有关规定，按规定的标准造册，由部门负责人审核，经集团公司领导审批后，交财务部门发放。 　　3、各项福利性财物的发放，应纳入集团公司预算管理，由集团公司办公室统一置办，为便于统计，相应购物发票应由经办人签字，办公室负责人审核，交人力资源部登记，经集团公司领导审批后向财务部门报销。 　　4、职工子女的医疗费报销，按专门规定办理报销手续。 　　5、探望患病员工的费用，由人力资源部控制报销额度，原始票据应由经办人签字，经人力资源部负责人审核后，交集团公司领导审批后报销。 　　6、各类员工的电话补贴（包括移动电话补贴）由人力资源部门按规定的标准造册，经部门负责人审核、集团公司领导审批后，交财务部门发放。 　　7、公务交通包干费由人力资源部门按规定的标准造册，经部门负责人审核、集团公司领导审批后，交财务部门发放。 　　第三条 差旅费报销管理 　　1、差旅费的报销标准应按《差旅费开支规定》执行，如有突破标准的，应说明情况，经集团公司领导审批后方可报销。 　　2、出差参加会议人员的住宿标准，如属会议统一安排的，可据实报销。 　　3、汽车驾驶员的月度补贴应当依照规定的标准计算。 　　4、差旅费的报销应由出差人员按规定的内容填制差旅费报销单，由部门负责人审核，集团公司领导审批后交财务部门报销。 　　5、集团公司领导的差旅费报销，总经理、副总经理由董事长审批，董事长由总经理审批。 　　第四条 办公用品的采购管理 　　1、办公用品的采购管理参见《嘉实集团物品、服务采购管理办法（试行）》执行。 　　2、办公用品的报销需由采购人员签字，经办公室主任审核、集团公司领导审批后，交财务部门报销。 　　第五条 报刊杂志和各种文选资料、宣传资料费用的管理 　　1、正常情况下，各部门报刊杂志的订阅为每年一次，由集团公司办公室统一办理订阅手续。报销时需由办公室主任审核，并经集团公司领导审批。 　　2、有关党、团、妇组织的宣传活动费用及宣传资料，由相应部门负责办理，报销时需由相应负责人审核，并经集团公司领导审批。 　　第六条 人员培训费用的管理 　　1、学历考试。由人力资源部门按规定办法审核后，经集团公司领导签字后方可报销。 　　2、职称考试、再教育培训。由人力资源部门按规定办法审核后，经集团公司领导签字后方可报销。 　　第七条 会议费用的管理 　　1、由集团公司组织召开的会议（包括党务方面的有关会议），会议期间的费用需事先编制会议预算，预算需经董事长批准，会议结束后由董事长审批方可报销。 　　2、员工外出参加会议的费用需经部门负责人审核，集团公司领导审批后方可报销。 　　第八条 业务招待费用的管理 　　1、业务招待费用是上级有关部门、财政、税务部门等需要单项编制预算并纳入相关考核的费用，因此，必须严格加强管理。 　　2、总量控制。在预算年度内，要求集团公司对业务招待费用实行单项预算，为总量控制提供依据。年度预算由集团公司办公室提出。 　　3、招待费用的的控制要坚持从严的原则，对每一笔费用的报销应当分别由经办人签字、集团公司领导在原始凭证后签字认可。 　　4、集团公司内部备用的招待物品，应当统一由集团公司办公室置办，各部室需要时向办公室办理领用手续。 　　5、招待费用发生一笔报销一笔，原则上不得签单。 　　第九条 汽车费用 　　1、汽车的油料费、证照费、养路费保险等，由集团公司办公室统一办理，经部门负责人审核，集团公司领导审批后方可报销。 　　2、汽车修理费由集团公司办公室根据修理的内容和性质，在指定的修理单位内修理（汽车在外地发生的修理费除外）。修理发票必须附有清单，报销时需由驾驶者签字认可，经集团公司办公室负责人审核、集团公司领导签字后方可报销。 　　3、凡因交通事故发生的汽车修理费用，需向保险公司索赔的，应当及时报案并索赔。 　　第十条 固定资产的添置 　　固定资产的添置，需严格按照市国资委有关规定办理，经董事长签字后方可向财务办理报销手续。 　　第十一条 物业管理费用的支出管理 　　1、集团公司办公区域内发生的物业修缮费用，统一由集团公司办公室负责，数额较大的属于大修范围的费用还应当编制预算。所有修理费用的开支，均需列出修理清单，需由经办人签字，办公室负责人审核、集团公司领导审批。 　　2、集团公司办公区域以外的物业修理费用，一般情况下，由物业管理部门，在编制年度物业收入时同时编制修理费用的年度预算（包括