连锁门店财务管控规范.docVIP

第六章、财务核算相关流程、制度、规范 第二节 门店财务管控规范 一、分店前台主管工作要求 1、库存现金管理 （1）、各分店库存现金包括备用金、当日销售余款。 （2）、库存现金要在规定的金额范围内。 （3）、库存现金不能白条抵库，任何个人未经批准无权借款。 （4）、注意款项安全。离开办公室要锁好抽屉、保险柜，保管好钥匙；现金不能保存在金库以外的任何地方。 （5）、销售货款每天需存入银行。周六、周日银行不办公的要存入储蓄所（用前台主管的名义），待周一取出存入银行。 （6）、伙食周转金及采购周转金要存入储蓄所或银行专户。 （7）、合理核定收银备用金定额。 2、销货款管理 （1）、取现金时，要验点两遍，时刻提高警惕，防止收取假币、废币。 （2）、取支票时，按规定认真审查，对不合格支票一律拒收，不允许收现金支票。收取公司领货凭证必须字迹清晰，手续齐全，逐张经过验钞机检验防伪标志，而且是在有效期内。 （3）、合理控制零币用量，节约零币。 （4）、每周传递票据，同时打印每周汇总销售表。每天存款金额、支票进账单金额、领货凭证及内转票据的合计金额、手工折扣票据与销售报表的金额相符。 （5）、内转票据是指公司内部使用商品开具发票，发票要加盖转账收讫章。 3、发票管理 （1）、负责发票的使用与监督，按发票使用要求，正确使用普通发票。 （2）、不能转借发票。 （3）、要指定人员开具，发票印章不能提前加盖，印章上日期套印天天变换。 （4）、发票联不能开空白发票，或只填金额、不填品名。 4、其他款项管理 （1）、各店临时借用的促销货款，要专款管理，每天要做销售日报表，处理完毕后，归还借款。 （2）、门店的收款员长款、各项罚款、顾客遗留款等其他款项应有明细记录，款项必须与记录相符。 二、门店采购备用金管理办法 1、采购依据：门店采购商品，必须由采购中心签订采购合同，报财务结算中心备案。采购中心以书面形式通知营运管理中心。无合同不准采购（香烟、食盐除外），特殊情况须经总经理批准。 2、备用金申请借用手续：门店根据业务需要由前台主管打借据，由店长签字后传至营运管理中心，经营运管理中心经理、采购中心经理、财务结算中心经理审核同意，报总经理批准后方可到财务结算中心借款。 3、门店备用金使用及管理 （1）、自采员借款：生鲜自采员根据需要打借据，经店长签字审批后，在下班前（17:00前）向前台主管借款。 （2）、自采员报账：自采员采购完毕，须持《验收单》在次日上午（12:00前）向前台主管报账。《验收单》须加盖“验收入库”章，并且有验收员、生鲜自采员、实物负责人签字。前台主管检查无误后方可报账。若报账金额大于前日借款金额，前台主管需将差额补给自采员；报账金额小于前日借款金额，自采员需将差额返还前台主管，并抽回前日借据，必须做到日清日结。自采员若不能及时报账，前台主管不予借款。 （3）、备用金登记：备用金由门店前台主管负责管理。设立现金日记账簿，记载收、支及结存的情况。摘要一栏需写明业务内容，借方登记收到的备用金及从总部报回的金额，贷方登记实际支付货款的金额，余额为结余的采购备用金。现金日记账簿必须及时登记，用余额与库存现金核对，做到日清日结，账实相符。 4、门店到总部报账：前台主管将上周日至此周周六《验收单》汇总并填写《款申请书》经店长签字后传营运管理中心，营运管理中心综合业务员将票据整理齐全后传至采购中心，经生鲜自采部经理，采购中心经理、采购总监签字后，传至结算会计审核，财务结算中心经理签字后，方可传给出纳员将款打给分店以补充备用金。 5、备用金的监管：要求备用金日清日结，是为了保证其安全，如果发生丢失短少，应全额补偿，并追究店长的工作责任。此款要做到专款专用，不得挪作它用。财务结算中心要不定期抽查。 三、前台折扣单管理规范 1、前台折扣单的类型 （1）、残损折扣单。如商品残次、渗漏等情况，由门店根据商品残损情况通过邮件上传《折扣申请单》（见附录A），由督导员持《折扣申请单》下店检查，将检查结果带回，经营运中心经理审核后，通过邮件将反馈结果下发至门店，门店即可作前台折扣处理。 （2）、滞销品、过半品、临期品折扣单。门店接到采购中心下发邮件的通知或分货单注明相关要求后，即可作前台折扣处理。 （3）、淘汰品折扣单。采购中心下发淘汰品通知(淘汰品分货单或淘汰品组织表)时会注明，某些商品不返货作前台折价售卖，门店接到通知后，即可作前台折扣处理。 （4）、赠品、样品折扣单。采购中心下发通知样品处理或商品作赠品处理时，门店接到通知后，即可作前台折扣处理。 （5）、团购商品折扣单。门店发生团购时，按照《团购政策的制定、审批流程》操作，即门店或团购业务员需与采购部门经理确认后，即可对团购商品作前台折扣处理。 （6）、供应商促销品折扣单。节假日促销或供应商促销活动时，