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构建案件防控体系 提升内控管理水平 －－总行 审计部 目 录 一、农村合作金融机构开展案件专项治理的背景及成效 二、农村中小金融机构案件风险形势严峻 三、银监会关于开展2009-2011年案件防控的相关要求 四、操作风险防范、内控有效性和案件防控有效性之间的内在联系 五、2009年案件防控治理主要工作措施及任务分解 农村合作金融机构开展案件专项治理的背景及成效 农村合作金融机构开展案件专项治理的背景 2006年初，针对农村合作金融机构案件高发的严峻形势，银监会党委提出用三年时间，对农村合作金融机构进行案件专项治理。要求在三年时间内，各级监管部门和农村合作金融机构紧紧围绕“一年初见成效、三年大见成效”的目标，开展全面排查，深挖陈案，严控新案，强化内控，严格问责，着力加强长效机制建设。 农村合作金融机构开展案件专项治理的背景及成效 农村合作金融机构开展案件专项治理的成效 案件高发势头得到有效遏止 开展案件专项治理三年来，全国农村合作金融机构发现案件1122件，涉案金额总计27.7亿元。2008年案件数量和涉案金额比2005年分别下降了405件和8.6亿元，降幅分别达到66％和55％。 农村合作金融机构开展案件专项治理的背景及成效 案件治理高压态势全面形成 各地普遍加大案件责任追究力度，三年内共处理案件责任人8135人，其中移交司法部门461人，行政开除（含解聘）850人，追究领导责任2517人。 案件防控的主动性明显增强 三年来，全国共暴露陈案885起，占案件总数的79％，自查案件925件，自查发现率达到82％。 案件查处协调联动机制初步建立 2008年，各地纷纷建立了省级政府领导下的农村合作金融机构案件查处联席制度，进一步强化了省级政府的风险责任，显著加大了打击金融犯罪的力度。 案件治理长效机制建设扎实起步 各地按照银监会关于防范案件风险的各项要求，紧密结合实际，加强制度建设，完善操作流程及监督机制，通过多渠道采取各项有效措施初步构建了防范操作风险的内部防线。 农村中小金融机构案件风险形势严峻 目前，我国农村中小金融机构的案件普遍呈现出以下七类特点： 1、案件数量明显偏高 2、风险区域相对集中 3、同质同类案件突出 4、平均案值上升迅猛 5、基层机构案件多发 6、“五大岗位”案件频发 7、作案手段方式简单 银监会关于开展2009-2011年案件防控的相关要求 2009-2011年案件防控工作的目标是 ---风险管理意识全面增强，制度流程基本完善，内控管理明显进步，风险管理水平持续提高，案件防控长效机制有效建立，主要案件防控指标力争达到国内银行业平均水平，案件数量和百万元以上案件数量逐年下降。 2009-2011年案件防控治理工作的主要任务是 ---深入开展风险排查，全面落实案件专项治理过程中制定的各项整改措施，大力构建制度流程、内部治理、风险管理、责任追究、协调联动、培训教育的长效机制，力求从根本上解决案件风险问题。 银监会发布关于银行业金融机构自查发现案件责任追究区别对待政策 ---中国银监会办公厅《关于银行业金融机构自查发现案件责任追究实行区别对待政策有关问题的通知》中规定：银行业金融机构在日常经办业务和经营管理中，通过内部相互监督、管理监督、内审监督和检查监督等途径发现异常情况或线索，并采取得当措施，自行揭露的由自然人作案的案件，在追究发案金融机构及其上级机构的主要负责人、分管负责人和直接负责人的相关责任时予以区别对待。 银监会关于开展2009-2011年案件防控的相关要求 －－相关责任落实情况 银监会《2009年上海中资银行案件防控目标责任书》中明确要求各中资金融机构在案件防控过程中要落实内部责任追究，明确相应的领导责任、分管责任，直接责任和间接责任。 银监会《农村中小金融机构案件责任追究指导意见》（征求意见稿）中将相关责任人具体细分为：直接责任人、间接责任人，其中间接责任人划分为：机构案件防控第一责任人、机构经营管理责任人、其他相关责任人。 操作风险防范、内控有效性和案件防控有效性之间的内在联系 增强上海农商银行内控管理有效性建议 一、完善营运操作体系，提升第一道防线的自控能力 二、完善内控监督体系，提升第二道防线的实时监督能力 三、实施内部审计的垂直化管理，提升第三道防线的监督评价作用 四、完善内控技防体系，提升内控针对性 五、强化内控执行基础，提升内控有效性 2009年案件防控专项治理主要工作措施 一、全面落实案件联防分级工作责任制 1、完善案件