内部控制项目工作实施指引讨论稿.docVIP

遵循《萨班斯-奥克斯利法案》 404条款内部控制项目 工作实施指引 2006年1月1日 目录 TOC \o 1-3 \h \z \u 前言 1 一、 项目整体介绍 1 1 项目背景介绍 1 2 项目总体时间表 1 3 省公司项目工作开展时间表 5 二、 项目管理 5 1 项目组织方式 5 2 项目职责划分 6 3 项目宣传和培训机制 10 4 项目沟通机制 11 5 项目考核机制 13 6 项目保密机制 14 7 项目的后续管理 14 三、 内部控制相关基本概念 15 1 重要法案法规时间表 15 2 第2号审计准则 15 3 COSO框架 16 4 内部控制的基本概念 18 四、 项目准备 21 1 时间安排 21 2 总部层面的项目准备工作 21 3 省公司层面的项目准备工作 22 4 地市公司层面的项目准备工作 23 5 注意事项 23 五、 流程记录 25 1 时间安排 25 2 总部层面的工作 25 3 省公司层面的工作 25 4 试点地市公司层面的工作 26 5 注意事项 26 六、 省公司对流程记录和改进建议的确认 27 1 流程参与部门负责人确认 27 2 省公司管理层