律师证 券业务尽职调查工作指引讲义教材.docVIP

PAGE 1 律师证券业务尽职调查工作指引 第一章 总则 第一条 为了规范律师事务所和律师证券业务的尽职调查工作，提高尽职调查工作质量，明确执业责任，根据《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国律师法》和中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）关于证券发行的相关规定，制定本指引。 第二条 本指引所称尽职调查是指律师对拟公开发行证券的公司（以下简称“发行人”）进行全面调查，充分了解发行人的法律情况，有充分理由确信发行人符合《证券法》等法律法规及中国证监会规定的发行条件，为发行人公开发行证券出具法律意见书并制作律师工作报告的真实、准确、完整的过程。 第三条 本指引主要针对首次公开发行股票的工业企业的基本特征制定。律师应当在参照本指引基础上，根据发行人的行业、业务、融资类型不同，在不影响尽职调查质量前提下合理调整、补充、完善尽职调查工作的相关内容。 第四条 本指引中对发行人进行核查的要求，适用于发行人控股子公司及对发行人有重要影响的控股子公司。 第五条 本指引是对律师尽职调查工作的一般要求。不论本指引是否有明确规定，凡涉及发行条件或与发行人有关的重大法律问题，律师均应当勤勉尽责地进行尽职调查。 第六条 律师尽职调查时，应当坚持以事实为根据，以法律为准绳，自觉遵守证券监管机构的有关规定，恪守律师职业道德和执业纪律规范，诚实守信，审慎严谨，勤勉尽责。 第七条 尽职调查时，可