XX企业公司出纳作业管理办法.docxVIP

制度 名称 XX企业公司出纳作业管理办法 受控状态 编 号 执行部门 监督部门 考证部门 第1章 总则 第1条 目的。为规范出纳岗位的工作内容，确保现金管理符合内部控制要求，根据国家有关财务管理、会计核算管理制度的规定，结合本企业的实际情况，特制定本办法。 第2条 适用范围。本细则适用于企业本部及下属单位所有的出纳工作内容及工作程序，其他部门对涉及的有关规定也应遵照执行。 第3条 本办法主要涉及出零用金的保管与支付，现金支付业务处理，现金、银行存款的账务处理，现金盘点等作业。 第2章 零用金的保管与支付 第4条 为便于零星支付起见，可设零用金，采用定额制，零用金额度由总经理核定，零用金由出纳员经管。 第5条 零用金的支付。出纳员要负责凭《支付证明单》支付零用金，并负责审核此《支付证明单》的合法性、合规性、合理性。 第6条 零用金的拨补应由出纳员填《零用金补充申请单》一式两份，一份自存，另一份同所有支出凭证呈送会计部门请款。 第3章 现金支付业务管理 第7条 除零用金外，本企业一切现金支付，均由会计部门根据原始凭证编制支出传票，办理审核后呈报部门主管及总经理核定后方可予以支付。 第8条 本企业出纳员根据会计部门编制经总经理核准的支出传票，办理现金或支票的支付、登记及移转。 第9条 除零用金外，所有支出凭证应由会计部门严格审核其内容与金额是否与实际相符，领