税收数据分析应用研究.docVIP

PAGE PAGE 1 江西国税数据分析应用研究 导语 1.1研究背景和意义 经过多年坚持不懈的信息化建设，我省国税系统的信息化水平有了显著的提高，综合征管软件、出口退税和防伪税控三大系统已实现了省级数据集中，税收数据在税收管理和服务中的核心作用日趋明显。面对数据集中后这些海量的涉税信息，如何开展科学有效的分析，如何加以挖掘利用，如何用数据说话，凭数据管理，科学解读各类数据内含的信息，实现税收数据的增值应用，提高国税事业的科学化、精细化管理水平，是一项需要深入研究的重大课题和紧迫任务。 按照国家税务总局“金税”三期信息化建设要求，借鉴国内外数据分析和应用的经验，从我省国税系统的实际出发，找出目前数据分析应用工作中的不足，坚持以满足税收业务需求作为数据分析和应用工作的出发点，以提高系统数据整合和数据质量为重点，始终把数据分析应用工作作为加强信息化建设的重要环节来抓, 充分利用丰富的税收数据资源,实现税收数据的深度分析应用，注重提高分析技术的科技含量，强化分析结果在税收工作中的运用，从中发现税收征管工作中存在的问题和薄弱环节,发现内在的税收经济和管理规律, 使之更好地为税收管理和辅助决策服务，促进我省国税管理质量和效率的提高，打造“数字江西国税形象”。 相关研究 目前，从国际上看，许多国家特别是西方发达国家的税务部门在通过信息化手段，实现数据分析利用进而促进对税源管理、税收决策水平提高的相关研究已经非常成熟。从国内来看，税务部门的税收数据分析应用工作正在逐步深入开展起来，但是存在实践多，理论少，从理论研究上对税收数据分析进行总结、归纳的则相对更少。 1.3主要内容和研究方法 本文的主要内容是在介绍税收数据分析应用概念的基础上，阐述了当前国内外税收数据分析应用的最新进展和成果，分析了江西国税近年来税收数据分析应用的开展情况，以及主要问题。最后，提出了进一步深入税收数据分析应用的几点思考，提出了解决问题的方法和策略。 本文主要采取理论与实践相结合的研究方法。既有理论上的逻辑推理、周密思索，又有实践的具体运用和详细阐述。 1.4创新和不足 本文研究的主要创新主要在于不单单从实践上归纳税收数据分析应用的工作规律，而是采取理论与实践相结合的方式，既有理论上的研究、推导，又有实践上的佐证和实现。 2. 税收数据分析应用概述 2.1税收数据分析的含义 税收数据分析是指税务机关从税收经济的整体出发，以一定的经济和税收理论为基础，以真实准确的税收基础数据为依据，运用数理统计的分析方法，对税收元数据进行加工、分析和挖掘，从中提炼出有价值的信息，以研究反映税收与经济、税收收入与税收征管以及税收与相关的社会现象之间的内在联系，为税收管理和决策提供依据的一种分析方法。? 通过税收分析，各级税务机关可以清楚地认识税收与经济以及税收自身内在本质的关系，掌握经济活动的规律性，科学地估算一定时期税收收入的总能力，客观地评价税收工作的业绩，全面地总结组织收入工作的经验、教训，及时地发现税收经济的新动向、新情况、新问题，准确地指导税收工作方向，不断地完善现行税制，加强和改进税收征管，积极发挥税收杠杆对经济的调节作用，实现经济税收的良性循环。 2.2税收数据分析工作的基本步骤 开展税收数据分析工作可以分为以下五个基本步骤： （一）确定分析主题 确定分析主题是开展税收数据分析的首要条件，主要包括明确目的、提出主题、确定所需税收数据的范围、确定主题分析形式等四大步骤。确定主题通常也是需要多次调整、反复衡量才能完成的。税收数据分析的主题来源相当丰富，其中可以包括税收收入与GDP总量的关系、消费总量对税收收入的影响、投资规模与税收总量的关系等多个主题。 （二）确定分析对象 税收数据分析总是针对某项主题而展开的，而主题又是现实的、具体的，依据主题选择分析对象就成了必然任务。不管税收数据在实现科学管理和优质服务方面具有多么重要的作用，实际上还是要服从于现实征管工作的需要，任何没有既定分析目标和对象的“深化应用”都是无价值和不可取的。 （三）选择适宜的分析工具 当主题和对象确定之后，下一步的工作就是如何实现对税收数据的解析，这其中涉及到分析指标、方法和模型的运用。指标分析法目前对于大部分税收数据分析而言已经够用，需要对其透彻理解和熟练运用，而更复杂的方法和模型应用被视为税收数据深度利用的标志，常见的方法和模型包括：数理统计方法、计量经济学分析方法、宏观经济模型以及OLAP数据分析技术等。 （四）建立数据分析平台 税收数据的深化应用要依托管理信息系统或决策支持系统，最终要实现在一个数据平台上，否则应用就成为一句空话。因此，必须建立一个能够统一数据、指标、方法和模型管理与应用的数据分析利用平台，这是税收数据深度利用的技术依托，也是数据分析利用能否持续发展的关键所