内部控制具体制度——融资与担保管理1020.docVIP

融资与担保管理制度 总则 为了加强公司对融资业务的内部控制，控制融资风险，降低融资成本，防止融资过程中的差错与舞弊；为了加强公司对担保业务的内部控制，规范担保行为，防范担保风险，根据《中华人民共和国会计法》、《上海证券交易所上市公司内部控制指引》、《企业内部控制具体规范-筹资（征求意见稿）》和《企业内部控制具体规范-担保（征求意见稿）》等法律法规，并结合公司的实际情况，制定本制度。 本制度适用于晋城蓝焰煤业股份有限公司（以下简称晋城煤业）本部、分公司及所属全资子公司和控股子公司（以下简称各单位），参股子公司可参照执行。 释义 融资是指企业为了满足生产经营发展需要，通过发行股票、债券或者银行借款等形式筹集资金的活动。 担保是指企业依据《中华人民共和国担保法》和担保合同或者协议，按照公平、自愿、互利的原则向被担保人提供一定方式的担保并依法承担相应法律责任的行为。 融资管理的组织机构和职责 股份公司董事会的相关职责 董事会负责在权限范围内对融资方案进行审批。通过发行公司债券以及增发新股、配股等方式进行融资时，经董事会审议通过后，报股东大会审批。 股份公司总经理办公会的相关职责 总经理办公会负责对融资方案进行审议，经审议通过后提交董事会审批。公司年度财务预算内的长、短期借款、融资租赁的融资方案，经董事会授权，由总经理办公会讨论后审批执行。 股份公司财务部的相关职责 财务部负责公司短期负债融