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外贸企业出口退税申报流程 一般纳税人外贸企业出口退税操作系统11.0版本 退税前准备的资料 增值税专用发票（抵扣联） ； 加盖海关验讫章的《出口货物报关单（出口退税）》 经外汇管理部门签章的出口收汇核销单（出口退税专用） 税务机关要求提供的其他资料 出口退税流程： 1、认证发票信息处理 2、进货明细数据录入（序号重排、审核认可） 3、出口明细数据录入（序号重排、审核认可） 4、关联检查：数量检查、换汇成本检查、一致性检查 5、生成预申报数据 6、预申报数据上传，下载预审信息 7、确认、生成正式申报数据，打印申报表 8、上传正式申报数据 9、正式申报 退税流程 1、 认证发票信息处理 基础数据采集：出口明细 关联号：4位年+2位月+申报批次+项号 部门代码、部门名称：企业没有分部核算，则此为空 申报年月：当月申报的批次数。第1次申报为01（2位） 申报批次：当月申报的批次数。第1次申报为01（2位） 序号：同一关联号下多项进货的顺序号，0001（4位） 出口发票号：企业开具的出口发票上的号码 报关单号：12位码，由报关单右上角“海关编号”后9位码＋“0”＋商品项号组成。共12位 出口日期：报关单上的出口日期 美元离岸价：出口商品的出口美元离岸价 核销单号：9位码，见报关单上的批准文号 商品代码：出口商品的商品编号 商品名称：系统根据以上商品编号自动生成 单位：系统根据以上商品编号自动生成 出口数量：报关单上出口商品的数量 实退税数量：系统自动生成 平均单价：同上 出口进货金额：同上 退税率：同上 退增值税税额：同上 出口明细数据录入完毕后，点击“审核认可”按钮，选择数据范围为“当前筛选条件上所有记录”，选择操作为“审核”，点击“确认”，则所有进货明细数据的标识一栏设置为“R”或“E”，R代表该条记录正确，E代表该条记录不正确，请检查错误数据并改正后，再做一次检查，直到正确为至，即标志为“R”。 点击“退出”，回出主界面。 基础数据采集：进货明细 关联号：2011070101（10位） 税种：V(此处仅指增值税) 部门代码、部门名称：企业没有分部核算，则此为空 申报年月：系统根据所属期自动填，如2011年7月，则填201107（6位） 报关单出口日期：（非申报日期） 申报批次：当月申报的批次数。第1次申报为01（2位）　　 序号：同一关联号下多项进货的顺序号，0001（4位） 进货凭证号：发票代码+发票号码 供货方纳税号：. 发票开票日期： 商品代码：此票货物对应出口报关单上的编号 商品名称：系统自动生成 单位：同上 数量：根据购进增值税专用发票或分批单位上本次申报数量来填写，注意保证单位同以上单位一致 计税金额：系统根据读入的认证发票信息自动生成， 法定征税税率： 税额： 退税率：系统自动生成 可退税额： 关联检查： 数量检查 换汇成本检查 【∑计税金额/∑（计税金额×（征税率-退税率））-∑应退消费税】÷美元出口额 一致性检查 生成预申报数据 远程预审：登录出口退税远程申报系统 确认正式申报数据 生成正式申报数据 打印进货明细表 打印出口明细表 打印汇总表 生成正式申报数据 申报资料 装订报表封皮(1份) 出口退税汇总申报表(3份，其中1份装订) 进货明细申报表(3份，其中1份装订) 出口明细申报表(3份，其中1份装订) 增值税专用发票(抵扣联) 出口报关单 核销单 其它资料如：自营出口明细表等 供大家学习和参考 * * *