丽人集团有限公司财务授权审批制度.docVIP

PAGE 4 - 丽人集团有限公司管理制度 文件编号 Z/LRJT-CW-001-2010 修 改 第 0 1 2 3 4 次 主题 财务授权审批制度 生效日期 2010.09.01 页 码 正文共2页 附表1页 财务授权审批制度 1．目的 保证财务收支审批控制程序的有效实施；明确审批权限和责任，杜绝浪费与损失。 2．适用范围 集团本级及下属各子公司（含销售公司、营林公司）的财务授权审批。 3．定义 3.1 审批人：指按本制度规定对财务收、支有权最后签批的签批人。本公司审批人为集团总裁。 3.2 受权人：集团总裁根据工作需要授权审批的被委托人。一般为下属各公司总经理。 3.3 临时受权人：受权人因工作需要临时授权的审批人。 4．职责与权限 4.1 财务部门：对公司所有费用支出进行凭证的合法性、发票金额的正确性审核；并按制度规定的标准和审批权限审核，对审核结果负责。 4.2 审批人、受权人：对财务收支内容的必要性、真实性、合法性、程序和制度的合规性等审批结果负责。 4.3 临时受权人：按授权委托的签批权限和时限进行财务收支审批，对审批结果负责。 5．子公司总经理的受权审批权限： 5.1 凡具有项目性、承包或包干性、重复支出性、事先约定性等特征的对外业务支出，一律签定合同，并一律向集团公司报批或报审。具体报批要求如下： 合同类别 合同目录 报审部门 审批人 日常经营 合同 原料、供应体系程序文件中规定需报批的合同。 营林供应部 总裁及其受权人 外包或 包干合同 原料卸车堆垛、削片（或抓机运输）、叉车、剖大径材、尿素卸车投料、燃料备料、炉渣垃圾出运等所有外包或包干工作的合同。 行政管理部 外包工程合同 5万元以上（含自购材料）外包工程合同。（包括土建、钢结构、非标制作、保温、绿化、设计、非生产性设施修理等） 由行政部收件后按分工审核 其他 各种保险合同、食堂承包合同。 行政管理部 5.2 按集团公司制定的标准或审批方案控制支付： ① 福利标准、工资标准、手机费、差旅费报销标准； ② 基层员工年终奖标准由集团制订，子公司按考核结果发放； ③ 主管层年度考核办法于年初上报集团考核部门审核后，年终按考核结果发放； ④ 5万元以上转固定资产的技术改造项目、1万元以上土建工程和非生产性设施修理，方案和预算报集团批准。[项目实施过程中的5万元以上（含自购材料）的外包工程合同，按5.1要求另行报批] 5.3 需逐笔事先报批的内容： ① 购置车辆、电脑、空调； ② 2000以上的宣传、赞助、捐款、罚款、各种赔偿等非正常支出； ③ 2万元以上外包工段工伤事故应急借款（其他对外借款一律不允许）； ④ 节假日统一走访支出； ⑤ 集团统一安排的停产期间费用支出。 5.4 财务部每半年进行一次支出审计，对应该报批而未事先报批及不需要报批的支出内容中明显存在的问题上报总裁。 6．集团总裁的审批权限： 除制度授权或总裁书面授权外，所有支出均由总裁审批。 7．报批表单 7.1 工程项目、工伤事故赔偿、非生产性固定资产等，按相关程序的表单填报； 7.2 其他报批按《报批支出项目申请表》（见本制度附件）填报。 8．相关文件 《外包工作管理规定》 丽人集团支出报批申请表 申请单位： 申请日期： 年 月 日 项目名称 项目内容 支出原因 预算组成 金额 项目部门 建议意见 总经理 意见 集团审核人意见 总裁 批准意见 （项目内容、支出预算内容较多时，可另附资料） .