中石大北总 [2009]3号后勤服务总公司财务报销管理制度.docVIP

精品文档就在这里 -------------各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有-------------- -------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- ---------------------------------------------------------精品 文档--------------------------------------------------------------------- 中国石油大学（北京）后勤服务总公司文件 中石大北总 [2009]3号 后勤服务总公司财务报销管理制度 为了加强总公司的财务管理制度，统一各部门的报销程序及规定，提高财务管理水平，现结合总公司具体情况，制订报销管理制度，要求各中心认真落实，严格执行。 一、借款报销的审批权限 公司员工因工出差借款或报销费用 2000元以下（含2000元）由经办人、中心经理（独立中心主任）审签后，报公司财务部门审核，方能借款或报销。 2000元-10000元（含10000元）之间由各中心经理（独立中心主任）签字后,由分公司经理或主管副总经理签字, 方能借款或报销。 10000元以上,由各中心经理（独立中心主任）、分公司经理或主管副总签字后，再由总经理签字，方能借款或报销。 二、原始凭证（发票及行政事业单位的收据）的审核 各项报销的原始凭证，经各中心经理（独立中心主任）审签后，报财务审查其合法性，若不合格，不予报销。 三、原始凭证（发票及行政事业单位的收据）应具备的内容 各种发票、收据必须符合《中华人民共和国发票管理办法》 和实施细则的规定。从外单位取得的原始凭证必须盖有填制单位的公章；从个人取得的原始凭证，必须有填制人员的签名或盖章；对外开出的原始凭证，必须加盖单位公章，其中办理收款业务的要加盖本单位财务专用章。 四、 原始凭证（发票及行政事业单位的收据）的要求 1、凡填有大小写金额的原始凭证，大写与小写金额必须相符。 2、购买实物的原始凭证，必须有手续完备的验收证明。品名要清楚明确，符合报销要求，不能写统称。需入库的物资，必须填写出入库验收单，由实物保管人员按计划或合同验收后，在验收单上填写实收数额并签章。不需入库的物资，除经办人在凭证上签字外，必须交给实物保管人员或使用人员进行验收，并在凭证上签字。 3、支付款项的原始凭证，必须有收款单位或个人的收款证明以及签字，有审批人签字，并有付款的依据。 4、属于现金发放性质的原始凭证，原则上应由本人领取签名。有委托他人代领的，由代领人签名；由一人代领多人的，须逐个签章，不得通栏划大括号签一个章。 5、凡凭证内容不全、字迹模糊不清、与经济业务本身内容不符者，应予退回或重新补正。 ?????二ＯＯ九年二月十八日 ? 主题词：? 财务报销 制度 送：总经理(1)、党总支书记(1)、副总经理(2) 发：各中心（部门）（10）、归档（2） 中国石油大学（北京）后勤服务总公司????? ?? .