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费用报销与付款管理制度和程序 标题： 费用报销与付款管理制度与程序 目的： 加强公司内部财务管理的制度化、严格控制公司经营费用支出、确保公司现金与银行存款资金的安全性，结合本公司的经营活动等管理特点与要求，特制定本管理制度与程序。 3. 适用范围： 本制度与程序适用于公司内部所有的现金、备用金和银行存款的款项支付和费用报销支付等货币性支出。 4. 管理程序： 4.1 款项与费用报销的支付方式界定 资金支付方式的最后界定权在公司领导。 4.2 管理与审批权限 支付类别 经手人填报单据 部门审核 财务复核 批准 日常费用类 《费用报销单》 主管/经理 行政部 分管副总经理 差旅费用类 《费用报销单》 主管/经理 财务主管 分管副总经理 现款采购类 《付款申请单》 主管/经理 财务主管 分管副总经理 预付款采购 《借款单》 主管/经理 财务主管 分管副总经理 《费用报销单》 主管/经理 财务主管 分管副总经理 《付款申请单》 主管/经理 财务主管 分管副总经理 固定资产类 《付款申请单》 主管/经理 财务主管 分管副总经理 月结付款类 《付款申请单》 主管/经理 财务主管 分管副总