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PAGE PAGE 7 A3睿财初创版帐套测验 考试要求： 考试人以自己的名字建立帐套，凭证制单人和报表制表人的名字必须都为考试人。 考试结果为检查凭证数量是否正确，资产负债表和利益表金额是否正确。 以上全部正确者通过上机考试。 业务背景： 华普照明有限公司是一有小型商贸企业，主要业务是台灯、节能灯、装饰灯等灯具的采购与销售，适用于2007年企业准则，行业类型为商品流通企业。2011年11月份开始启用Aisino A3睿财初创版。 一、新建账套 该企业在系统中建立“华普照明”账套应用于企业业务。 账套信息：账套号：999， 账套名：华普照明有限公司 账套定时备份时间 15:00 账套自动备份路径：D:\A3自动备份 备份保存天数：15天 账套手动备份路径：D:\A3手动备份 二、基础设置（公共、财务） 在进行日常操作之前，企业对其基础资料进行整理，基础数据如下： 公共信息 1、操作员：用户账户：001 ，用户名称：学员名称 ，密码：空 ，角色：管理员 1、企业信息：华普照明有限公司 2、系统启用时间：总账、报表模块于2011年11月启用 3、部门/职员：（无编码规则） 部门编号 部门名称 部门员工 员工工号 01 行政部 郑秘书 0101 02 财务部 吴会计 0201 03 销售部 孙销售 0301 4、往来单位信息： 往来单位 客户分类 客户代码 客户名称 客户 01国内 0101 客户A 0102 客户B 供应商 01本地 0101 供应商甲 0102 供应商乙 二、财务管理 1、科目管理：选择2007年企业准则导入 1.1会计科目明细科目设置及辅助核算设置： 科目编码 科目名称 明细科目编码 明细科目名称 核算 1002 银行存款 100201 工商银行 1133 其他应收款 113301 部门 部门辅助核算 113302 个人 职员辅助核算 1131 应收账款 客户辅助核算 1243 库存商品 124301 欧司朗LED露营灯 数量核算 124302 璀璨装饰灯 数量核算 2121 应付账款 供应商辅助核算 2131 预收账款 客户辅助核算 5502 管理费用 550201 办公费 部门辅助核算 550202 差旅费 部门、职员辅助核算 5503 财务费用 550301 利息收入 5601 营业外支出 671101 罚款支出 三、初始化设置 总账模块期初余额录入 总账系统各科目的期初余额 科目编码 科目名称 辅助核算 方向 累计借方 累计贷方 外币/数量 期初余额 1001 库存现金 借 90000 560000 70000.00 1002 银行存款 借 622080 19500000 100201 银行存款-工商银行 借 622080 19500000 1122 应收帐款 客户B 56320.00 2400 575400.00 1243 库存商品 借 60100.00 70200.00 927000.00 124301 欧司朗LED露营灯 借 60100.00 70200.00 3000个 867000.00 124302 璀璨装饰灯 借 120个 60000.00 1501 固定资产 借 0.00 0.00 137000.00 1502 累计折旧 贷 0.00 0.00 10200.00 2121 应付账款 供应商甲 贷 4600 5700.00 570000.00 供应商乙 贷 6000.00 5000.00 56000 2131 预收账款 客户A 贷 5600.00 6400.00 73200.00 3101 实收资本 贷 0 000 3131 本年利润 贷 0 000 5101 主营业务收入 贷 8300000 8300000 5401 主营业务成本 借 5100000 5100000 550201 管理费用—办公费 财务部 借 30000 30000 550202 管理费用—差旅费 销售部 （孙销售） 借 6000 6000 四、请将下列业务按要求在A3总账系统中处理 1、填制凭证 （1）11月5日，财务人员到银行提取现金10000元，以备日常开支。 借：库存现金 贷：银行存款-工商银行 2、辅助核算 （2）11月16日，收到客户B前欠货款65500元，存入银行。 借：银行存款—工商银行 贷：应收账款—客户B 3、现金银行科目 （3）11