建筑工地财务管理制度.docVIP

精品文档就在这里 -------------各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有-------------- -------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- ---------------------------------------------------------精品 文档--------------------------------------------------------------------- 项目部财务管理制度  为了加强、规范项目部财务日常管理工作，强化项目成本控制，发挥财务在项目部经营管理和提高经济效益中的作用，根据新《会计法》、《企业会计制度》和公司《财务管理制度》的规定，结合项目部的实际情况，制定本财务管理办法。 一、项目部财务职责 1、按照国家会计制度、结合公司财务管理制度的规定，依法组织会计日常核算、记帐、复帐、报帐，做到手续完备，帐目清楚，按期按时报帐，登记会计账簿。 2、审核各种原始凭证的真实性、合法性与有效性，对于不真实、不合法的原始凭证有权拒绝报销，情况严重的上报公司有关领导。 3、收集、整理和分析有关会计数据与资料，提出管理意见，实行事前控制与事中监督。 4、与仓库采购部保持紧密联系，协助搞好管理，严把成本控制关。 5、每月编制资金、费用使用情况表，上报公司总会计出具合并报表。6、完成领导交给的其他任务。 二、借款制度 1、日常费用、出差需借支，因先到财务部领取“借款单”，填写好资金性质(转账或现金)、部门、借款事由，所借金额，出差事由、出差天数及金额，经项目部负责人签字后报总经理签批，借款单应交财务留存据，前次借支出差返回时间超过3天无故未报销者，不得再借款，借支不得超过个人工资的20%。 2、借款销账时应以“借款单”为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经总经理批准，否则财务人员有权拒绝销账。 3、所有借款均遵循前账不清后账不借的原则。借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款，财务部有权从工资中直接扣回。 4、审批流程：借款人申请→项目部（主管）审核签字→总经理审批。 三、费用报销制度 1、需要报销的费用必须取得合法的原始凭证（收据或发票），对于不能取得原始凭证（收据或发票）的情况，需由对方出具收款证明并签名按手印。对于经办人员没有取得原始凭证（收据或发票或收款证明）的，一律不予报销。特殊情况确属无票据者需事先经总经理在票据上批复同意。 2、报销时，经办人员一定要把取得的原始凭证，包括发票、收据或相关单据归纳整理好。采购物品的报销涉及到送货单、入库单还要把送货单、入库单一同作为附件粘贴在背后做为附件。报销时要将原始票据分类、分次、分页整齐、清晰、折叠粘贴在“报销单据粘贴单”上。由经手人在发票上面签字并简述事由。 3、员工应严格按照公司费用标准节约经营成本，合理使用费用，若超出预算外或标准外费用，公司不予报销，如有突发性费用或费用成本超出标准额度的，必先申请批准后方可实施。 4、填写费用报销单应注意:严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；摘要栏准确而简洁注明支出的原由、项目、内容，由于内容较复杂的，也可以在备注栏补充。 5、严格按照规定的程序审批，报销金额较大的需提前通知财务部以便备款。 6、对于涉及到有报销标准的，一定严格按照费用报销标准报销。超过报销标准，只报销标准内金额，超支部分费用自理。若有特殊情况，需先申请批准后方可实施 7费用报销流程：即经济业务经办人经济业务发生时填写《费用报销单》——》项目部负责人（主管）审批——》财务复核——》总经理审批——》出纳支付报销。 3、购回后，由技术部门检验质量合格后入库，由仓库保管员清点数量并及时填写入库单，并注明名称、规格、单价、 数量、金额、到货日期，并由项目部负责人、保管员、采购员分别签字。 4、入库后，仓库管理员根据入库单准确、及时的登记入库明细账。财务部门与仓库要定期盘点，以达到帐实相符的要求。 5、采购员拿着附有仓库管理员签字确认的的票据到总经理处签字，然后到财务部报帐。 6、领用时，领料班组首先填写领料申请单，申请单应注明日期、名称、规格、型号、数量、用途、经手人，由项目负责人审批签字后，持签字申请到仓库领料。 7、实际发生的材料用量不得超过预算用量，如有超过现象应查明原因。 8、建筑施工物料用品、施工机具和低值易耗品须一次性摊销并建立备品帐，逐级分类，按月查验。 五、薪酬管理制度