小型机械制造财务制度.docVIP

PAGE PAGE 3 石家庄祥云机械财务部门管理制度 1．目的 明确财务人员的工作职责，确保公司内财务管理的正常运作。. 2．范围 适用于工厂所有与财务有关的事情。 3．定义 3.1会计：负责账务登记，工资的发放，支票登记、购买、签核，单据核查，不得从事钱财保管工作。 3.2出纳：负责钱财的保管，支付，不得从事账务登记工作。 4．规定细则 4.1 付款： 4.1.1 日常必要开支：必须有经手人、部门管理人签字确认后方能付款。若总经理外出或无时间签字的情况下，会计审核金额合理后可先行付款，之后再找总经理补签字即可。 4.1.2 日常非必要开支：如出差费等，必须有经手人、总经理签字，经会计审核单据正规、齐全后出纳方可付款。出差费用报销的，必须提供正规单据（发票、收据、由总经理签字的白条） 4.1.3 供应商现金结货款的：必须有总经理签字。在总经理外出时，须电话请示， 同意付款则由部门经理代签字，经会计审核单据齐全(附有总经理签字的采购单)，经手人有签字后出纳可先行付款，之后再找总经理补签字即可。 4.1.4在确认应付货款时必须有经手人、总经理签字后出纳方可挂帐，在结算货款时必须有厂长、总经理、会计签字后出纳方可付款。 4.1.5 出货时需雇车的，必须由业务跟单员写《雇车单》，经总经理签字审批方可。结款时，在结款凭据后附上《雇车单》，然后按现金结算方式办理。 4.1.6 采购人员预支资金进行采购时，需提前1-2天填写《采购申请单》（标明采购用途、金额、是否含税）需生产部门领导签字，总经理签字，财务方可支付。采购结束报销时，需持材料入库单，厂家开具的增值税票（无税的开具盖章的收据），（欠票的厂家报交财务，及时催票）经总经理签字方可报销。 4.2借款： 4.2.1公司在职人员急需用钱时可向公司申请借支，但每次借支金额不得超过所押工 资的50%，且在下次借支前必须将上次借支的金额还清后才可办理。 4.2.2借款单上必须有借款人签名，经总经理批准，会计审核后出纳方可付款。 4.3 会计日常工作内容 4.3.1 认真做好现金的收支工作，保证每天的库存现金与现金日记帐上金额相符。 4.3.2 建立银行支票领取簿，认真填开支票，作废支票要交回保管员。登记银行日记帐，月末到银行索取银行对帐单进行对比，有未达帐项的要做银行余额调节表。每月编制一次银行收支汇总情况表递交总经理。 4.3.3 建立发货单管理簿 会计每个月末与库管进行核对。 4.3.4 4.3.4.1应收帐款日常归集:首先每天要从仓库收取《进/出仓单》、《验收单》，从业务处收取《发货单》，客户的《入库单》/签收单，进行分类归集。然后按客户分类将应收明细录入到电脑里，月末出应收帐款对帐单。对帐单的载止日期以客户签收日期为准，准时打印出对帐单传给客户，请予确认回传。然后按客户名称顺序汇总成应收帐款汇总表，请业务部门、总经理确认签字之后作帐。（应收帐款单据要有出库单、发货单/客户签收单/客户的入库单）、 4.3.4.2 应付帐款日常归集：月末一次汇总，将汇总金额按供应商名称顺序在电脑里编制应付货款汇总表，请采购员、总经理签字，然后作帐。（应付帐款单据要有验收单、入库单、供应商的送货单原件、报价单、订单（采购单）、对帐单）； 4.3.5 编制记帐凭证，并录入电脑里汇总，月末出据资产负债表、损益表、应收帐款 明细表、应付帐款明细表、成本分析表各一份交总经理。 4.4 出纳工作内容 4.4.1现金日记账明细登记（现金做到日清月结，月底填写出纳报告单交会计审核）。 4.4.2 4.4.3 4.4.4 .