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其他应收款-其他 作者： 刘向晖 日期： 99.11.11 审核： 日期： 批准： 日期：  目 录 业务流程图 业务流程简介 单据、报表 业务情景介绍 系统操作 练习 其他应收款业务处理流程核算的内容是集团内公司间的业务往来款项和集团外公司的其他应收款项。通过A/R模块，把集团内公司作为一类客户进行未清项管理，统驭科目是“公司内往来帐”，明细科目（客户编号）与应收帐款中相应的客户编号相同。公司外其他应收款通过A/R模块进行未清项管理，统驭科目是“其他应收款-其他”。款项支付时，计入该帐户的借方，还款时计入该帐户的贷方，并对该科目进行核销处理。未清项是管理的重点。 业务流程图（见附件） 业务流程简介： 原始单据审批。 接收相关原始单据并进行审核。审核人员检查借款单、还款单等原始单据的内容，确保日期、公司名称、款项内容等一般信息无误；单据的批准人是否有足够的授权；原始单据后所附的发票是否真实有效；要求填列的选项填列是否完整；书写是否规范等。审核人员根据制度和规定对单据的合理性、正确性做判断，审核不能通过交经办人重新办理相关手续。 结算处理。 按审核无误的原始单据进行付款或收款处理。按公司财务制度规定执行。 其他应收款过帐处理。 会计人员根据借款单内容，在系统中选择相应的客户编号，作适当的会计分录：借记：公司内往来帐或其他应收款-其他。贷记：现金或银行存款。 核销其他应收款。 核销清帐，有两种方法，一种是进帐时直接核销，一种是单独核销。直接核销，根据原始单据，确认核销其他应收款，在A/R模块，选择带清帐处理，进行相应操作，入帐的同时即清帐。单独核销是指进帐时不知核销哪笔，先入帐到其他应收款贷方，待取得清帐信息后再进行清帐操作。 打印相关报表。 集团内公司往来帐余额明细表和集团外其他应收款余额明细表。 三、单据（同其他应收款-员工） 报表：集团内（外）往来帐余额明细表 四、业务情景介绍 创建、维护客户主数据 借款 报销：部分还款、全额还款、容差之内还款。 重置已清项 冲销 显示行项目 显示修改 显示余额 五、系统操作 创建客户主数据 路径：会计/财务会计/应收帐款/主记录/创建 事物代码：FD01 创建客户主数据 说明： 客户的填写：内部赋号；公司代码可选，目前可缺省为0001。帐户组为30或70。 参考中的客户与公司代码均可选，同员工主数据的创建。 名称必填，检索词必填，为简称。国家、语言代码均缺省为CN与ZH。地区、邮编必填。 税务代码1可选，填客户的纳税登记号，长度15位。 统驭科目与排序码必填，若为集团内客户，缺省为1130200，若为其他客户，为1190200，排序码001。参考数据中的先前的帐户号码为该客户在老财务系统的明细科目号（新客户则为空），人员号为HR模块中的人员编号。 付款条款可选，容差组必填，缺省为上述内容，选中记录收付行为。 上述内容均可选。回车后，系统会提示，选择“是”，客户即被创建。 借款 路径：会计/财务会计/应收帐款/过帐/其他/内部转帐/不带清帐 事务代码：F-21 定额借款 凭证日期为借款单上的日期，凭证类型为DB，公司代码0001，记帐日期与记帐期间缺省为当前日期与期间，货币缺省为RMB，若为外币，需录入汇率。 若与此公司同时又有货款往来，则记帐码09，特别G/L为D，帐户为集团内（外）公司编号。 业务范围必录，为部门编号，到期日必录，缺省为当前日期。定位可选 ，若借支票，录入支票号。文本即摘要。下一行项目中的记帐码为50，帐户为银行或现金 科目。如下例： 回车，进入下一屏 金额、业务范围、文本均同上，如下例： 过帐，出现第一屏界面，下方兰色框内为凭证号，这时可退出，点击“凭证/显示”显示该凭证 3、报销 路径：会计/财务会计/应收帐款/过帐/其他/内部转帐/带清帐 事务代码：F-30 清帐 凭证日期为报销日期，凭证类型DB，记帐日期及记帐期间可缺省为当前日期与期间。公司代码0001，货币缺省为RMB，清帐说明为被清项的文本。 记帐码40，帐户为银行/现金科目号。 业务范围必录，定位可选，文本必录。转至处理未清项。 全额还款，“选择未清项” 帐户为集团外（内）公司代码，特别总帐标志D，或选择， 双击备选项，反兰后退出，如下图所示 选择处理未清项后，如下图所示 在科目项目中选择需清帐的项目，双击，定位中未分配的金额应变为0，如下图： 选择“凭证/模拟”查看凭证是否正确，是否有缺项，无误方可过帐，如下图： 2）部分还款转入“剩余项目” 同一，转入“处理未清项”， 双击科目项目中选中的未清项60000，定位中未分配