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商业银行风险管理 风险识别 一、风险的来源 一是来自银行内部的风险，即由于银行经营管理不善而导致的亏损或资金损失的可能性； 二是来自银行外部客户的风险，主要由于客户间接的资金需求过大，客户的资金需求占银行贷款的比重大，一旦客户的经营过失或发生不可预见的事件，就有可能引起银行贷款造成损失或发生亏损。 二、商业银行的主要风险类别 1.信用风险。商业银行的主要业务是存款吸取和发放贷款，如借款人一旦出现违约现象，贷款无法按期或如数归还，客户的行为对商业银行来说就是信用风险。信用风险是商业银行的主要风险，对商业银行的资产质量构成严重的影响，是各商业银行重点防范的风险之一。 2.市场风险是指由于市场因子(如汇率、利率、股指、物价)的变化而导致金融资产收益的不确定性。在银行经营、投资过程中,由于以上市场因素影响,带来了其持有的金融工具交易价格的波动,从而可能为银行带来资产上的损失。市场风险具体又主要包括:利率风险、汇率风险和股权资产波动的风险。 2.1利率风险 利率风险按照来源的不同,可以分为重新定价风险、收益率曲线风险、基准 风险和期权性风险。 2.1.1重新定价风险 重新定价风险也称为期限错配风险,是最主要和最常见的利率风险形式,来源于银行资产、负债和表外业务到期期限(就固定利率而言)或重新定价期限(就浮动利率而言)所存在的差异。这种重新定价的不对称性使银行的收益或内在经济价值会随着利率的变