【精品文档】公司现金管理制度.docVIP

PAGE 7 公司现金管理制度 1.目的 为了加强对现金的内部控制和管理,保证现金的安全,提高货币资金的使用效率,根据《中华人民共和国会计法》,《内部会计控制——货币资金》和《现金管理暂行条例》等法律法规,结合公司实际情况,制定本办法。 2.适用范围 公司拥有的现金(公司库存的货币现金),银行存款和其他货币资金.本办法适用于公司各部门。各部门办理有关货币资金的收入,支付,保管等事项时,应遵循本办法的规定。 3.职责 财务部负责公司现金的管理工作.经总经理批准,财务部可授权非财务部门处理对外现金的收支业务。总经理对公司资金的管理拥有最终决定权。 4.管理原则与依据 4.1公司采取月度计划方式,实施资金计划控制.每月末,财务部收集和汇总各部门的下月月度资金收支计划,编制公司月度资金计划,经财务部经理审核,报总经理办公会批准。 4.2经总经理办公会批准后的月度资金计划是公司资金使用的准则,必须严格遵守。 4.3各部门应当按照规定的程序办理货币资金支付业务,其程序规定按照《财务报销单据审批程序》执行。 5.现金管理 5.1现金管理的工作要求 5.1.1公司现金收支和保管业务均由财务部统一办理,特殊情况需经财务部同意,总经理批准后,非财务部门方有权对外进行现金收支业务。 5.1.2财务部办理有关现金收支业务时,应严格遵守国务院发布的《现金管理暂行条例》及其实施细则与本办法的规定。 5.