河南城建学院关于规范财务报销行为的有关通知.docVIP

河南城建学院关于规范财务报销 行为的有关通知 为规范会计基础工作,加强财务管理，提高资金使用效益，根据《中华人民共和国会计法》、《会计基础工作规范》、《河南省省级预算单位公务卡管理暂行办法》等法律法规和《河南城建学院财务审批制度》等制度，制订本规定。 报账基本规范 （一）发票应真实、合法、准确、完整。凡报销的发票应由国家税务机关统一印制，套印全国统一发票监制章。发票应带有“国家税务局监制”或“地方税务局监制”的字样。 （二）发票的各项内容必须填列齐全。 1.发票上付款单位名称必须填写“河南城建学院”，不得是空白、简写；出差的火车票、飞机票等需要实名制的发票，可以具体到个人名字； 2.发票上须写明开具日期； 3.购物发票上须详细填写物品名称、数量、单价和金额，字迹清楚、不得涂改。若购买物品种类较多无法一一填写，需附由开具发票单位书写的加盖收款单位财务专用章或发票专用章的购物清单； 4.?网上购物，须附相关网站上打印的购物清单。 5.填写有大写和小写金额的发票，大写与小写金额必须相符； 6.所有发票须加盖发票专用章，所盖章必须清晰、完整，且发票专用章的单位名称须与发票领购单位及票面显示的收款单位名称一致； 7.所持报销的发票，必须是“发票联”或“付款单位付款凭证”联。 （三）发票所记载的内容均不能进行涂改、挖补、刮擦、使用药水消除等。 1．手写发票金额有误，须由出具单位重新开具； 2．手写发票中文字和数量错误的，应由开出单位更正，更正处应当加盖开出单位相应的公章； 3.机打发票、增值税专用发票填写有误，须由出具单位重开，不得更正； （四）为真实反映学校每年的财务收支，对取得的发票应及时报账。原则上当年的发票当年报销，特殊情况下，延至次年3月31日以前。 (五）报销业务经办人对发票的真实性负责，需对取得的发票逐张进行查询，鉴别发票的真伪。 （六）省财政规定推行公务卡结算后，原则上不再办理借款业务。教职工因特殊原因确需借款的，须填写“河南城建学院借款单”，借款单需注明预算项目经费来源，经主管财务校领导、所在部门、财务处审批后方可办理。 （七）借款人必须为我校正式教职工和人事代理人员，借款事项须在3个月内冲销。坚持“前账不清，后账不借”的原则。 ?（八）购置设备、软件等需先到国有资产管理处办理固定资产入库单，购入图书资料、电子图书等，须到图书馆办理图书验收入库单，再到财务处会计核算科办理报销手续。 （九）外出参加会议或培训的人员报销会议费、培训费时，需附主办单位下发的会议通知及培训通知。会议费、培训费要求刷公务卡。 （十）报销发放我校正式人员的劳务费、讲课费、各种补贴等，必须先到财务处人员经费科计算扣缴个人所得税，然后再到会计核算科办理报销手续。发放校内各种奖助学金、劳务费、补助等，需同时提供电子表格。报销时附纸质发放表，除经办人及审批人签字外，明细表必须由当事人亲笔签名。 （十一）购置办公用品等相关业务，需提供各部门物品入库单，并由各部门相关人员验收签字。 （十二）教职工外出调研、开会、学习，学生实习、社会实践等需要租车时需先经校长审批同意后方可租车，报销租车费用时，需注明租车的时间、乘坐人数、目的地，同时需取得租车发票，并附车辆租用合同或协议。 （十三）车辆油费、电话费报销需刷公务卡，预存电话费、预存油费等各种预存费用不予报销（根据公车管理实际情况，仅限于有公车部门可报销公务用车预存油费、预存过路费）。 （十四） 报销人首先要把各种票据按要求粘贴在“原始凭证粘贴单”上，然后根据报销业务实际情况，据实填写“河南城建学院报销单据标签”或“河南城建学院差旅费报销单”，标签或差旅费报销单所列金额应等于报销单金额，所填内容必须完整、真实。 （十五）科研项目报销需经项目经费负责人签字，为保障科研项目专款专用请务必在报销单上注明项目号，个人可由财务处网站财务查询入口以个人工号登陆，项目号为部门号990后面的8位数字。 (十六)横向科研经费需要借开发票的，先填写借款单办理借开发票手续，以借款单和发票联到会计核算科入账，经费到帐后及时以银行进账单冲还借款。 （十七）科研项目经费负责人需保证各项报销项目均与该科研项目相关，是真实发生的，在”河南城建学院报销单据标签“上签字确认。 （十八）使用电子发票报销的，需使用彩色打印机打印，并不得重复打印。 （十九）记账凭证打印后原则上不得带出会计核算科，如确需带出，请在会计核算科登记，并于三个工作日内及时归还。 （二十）经办人需对报销单填写完整，并附有相关附件及“报销单据标签“等，如不完善，应在财务人员指导下完善后方可报销。 票据整理、粘贴规范 （一）报销单的填写 1.报销单事项需要填写完整，部门填写报销人校内所属部门，附件张数填写此笔业务后所粘贴的票据及相关材料的张数。 2.事由按照事务发生据实填