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1 费用报销管理制度 目录 TOC \o 1-3 \h \z \u 一 费用报销总则 2 1.1 目的 2 1.2 费用报销原则 2 二 费用报销单填写、报销时效及奖罚规定 2 2.1 费用报销单填写要求 2 2.2 费用报销时效与费用预提要求 2 2.3 费用报销奖罚规定 3 三 费用报销附件要求 3 3.1 费用报销票据 3 3.2 单据粘贴要求 3 3.3 各类费用附件报销要求 3 3.4 费用附件报销的其他要求 5 四 费用报销流程的规定 6 4.1 费用报销支付方式 6 4.2 费用报销分类 6 4.3 费用报销审批流程 6 4.4 其他说明 7 一 费用报销总则 1.1 目的 为了加强公司的财务管理工作，严格执行财务制度，完善财务管理，结合公司的具体实际情况，统一各部门的报销程序及规定,特制定本报销制度。 1.2 费用报销原则 1.2.1 预算原则：费用的报销必须是在月度资金预算范围内产生的合理费用。 1.2.2 真实合法原则：费用报销必须真实、合法，金额准确，杜绝假虚报销。 1.2.3 标准原则：费用报销必须遵照公司有关费用报销制度执行，超标准部分不得报销。 1.2.4 节约原则：费用报销必须本着节约原则，充分发挥资金效益。该不该花，花多花少，应有计划，有成本测算。 二 费用报销单填写、报销时效及奖罚规定 2.1 费用报销单填写要求 2.1.1 费用报销单禁止涂改，相关内容必须填写完整，如：报销部门、填单日期、领款人、经办人、部门负责人等，字迹须清晰，金额小写和大写须规范且金额一致； 2.1.2 填单日期为当前填写单据的日期； 2.1.3 金额的填写要明确到“分”，合计栏的金额前需加“￥”，不同的费用类型分行填写； 2.1.4 出差、维修、采购等需在备注栏注明出差申请工作流号、维修工作流号或采购工作流号等； 2.1.5 附件数的填写：附件张数是指除费用报销单之外的发票/收据的张数； 2.1.6 所产生的费用金额与所取得发票金额不一致的，按照实际发生的费用进行报销，以实际产生费用金额填写，发票的金额不能小于实际报销费用的金额。 2.1.7 所有折让（如：月结折让、到付折让等）报销时摘要必须填写“支付劳务费”，并附上本次报销所支付折让工作流号。 2.2 费用报销时效与费用预提要求 2.2.1 当月费用必须当月报销完毕。在出差途中或培训的人员，回程后五日内报销完毕。 2.2.2 报销部门须按财务部要求制作报销单据，因报销单据审核不合格，导致当月无法报销的,报销部门承担责任。报销单据审核合格，因财务内部单据传递不及时导致当月无法报销的，财务部承担责任。 2.2.3 允许预提的费用包含：当月发生的通讯费、房租、水电费等，费用预提须两个月内全部冲销(如:预提7月费用9月冲销完毕)，逾期未冲销完毕，按本制度奖罚规定处理。 2.3 费用报销奖罚规定 2.3.1 违反以上费用报销时效与预提相关规定，财务审核人员统一上报差错，罚责任人10元/单，直接领导10元/单，同时奖励审核人员20元/单；若审核人员审核错漏，罚审核人员20元/单，奖励发现人20元/单。 2.3.2 出现虚报、瞒报费用，统一上报综管部，按人品问题处理；对公司造成损失的，责任人承担全部损失；同时对直接领导罚款损失总额10%，最高不超过200元。 三 费用报销附件要求 3.1 费用报销票据 费用报销必须取得正规发票 发票相关要求如下： 3.1.1 所取得的正式发票，必须是内容完整的（有公司名称、填写日期、金额，开票人、收款人签名等）发票填写不得有误，并加盖发票专用章； 3.1.2 所附发票金额禁止涂改，若发票其他项目需修改，则需由发票出具人（单位）签名或盖章；机打发票不允许作任何修改。 3.1.3 各部门根据财务部规定的发票抬头开具发票，不得接受抬头不规范的发票。 3.1.4 因公司规划需要，新成立的公司，发票的抬头需要做相应的变更，具体要求咨询财务部，由财务部负责。 3.2 单据粘贴要求 所附的票据，需附白纸作为存单、靠左边进行粘贴，粘贴时不能遮挡发票抬头，金额等内容；不符合规定的粘贴，审核会计有权不予签字并退回。 3.3 各类费用附件报销要求 序号 费用类型 费用说明 报销附件要求 1 办公费 采购办公用品及饮用水发生的费用 1、办公设备采购申请工作流号； 2、发票 快递费 1、发票； 2、快递原单 证照年审费、办理证照 政府事业单位专用收据或发票（发票优先） 复印费 发票 人事代理费 发票 汇款手续费、银行卡年费 银行卡开卡手续费回单、扣款明细单 2 通讯费