现金流量表一般分析.ppt

现金流量表一般分析;现金流量表一般分析;2010年 该公司本年经营活动净现金流量的产生主要原因是销售商品、提供劳务收到的现金188.65亿元，购买商品、接受劳务支付现金215.86亿元。经营活动的现金流入量192.68亿元小于经营活动的流出量226.13亿元，经营活动的净现金流量33.45亿元。说明经营活动的现金流量自我适应能力较差，经营现金流量不仅不能支持投资或偿债的资金需要，而且还要借助于收回投资或举借新债取得现金才能维持正常的经营。形成这种情况的主要原因可能是销货款的回笼不及时，货存货大量积压无法变现，也可能是企业处于初创阶段货季节性销售等原因导致。 该公司本年投资活动净现金流量的产生主要原因是收回投资收到的现金130.57亿元，投资支付的现金347.27亿元。 该公司本年筹资活动净现金流量的产生主要原因是取得借款收到的现金146.38亿元，发行 债券收到的现金119.3亿元，偿还债务支付的81.53亿元。筹资活动现金流入265.68亿元，大于筹资活动的现金流出120.34亿元，现金流量净额为145.33亿元，说明企业吸收资本或举债的步伐加快。;现金流量水平分析表;;;;现金流量表水平分析;现金流量表结构分析表;;;;现金流量表结构分析; 现金流出结构分析：中国中铁公司2011年现金流出总量约为518亿元，其中经营活动现金流出量，投