江苏盐业集团南京有限公司全面预算管理设计(last)(3)资料.ppt

机密 目录 南京盐业全面预算管理的分析 南京 盐业全面预算组织的设置 为什么要再造目标管理体系 工作分析的内容/步骤 岗位分析 部门职责确定以后会导致一批工作的出现，这些工作被划分为若干岗位，然后由特定的人员来承担 岗位分析就是与此相关的一道程序，通过对工作内容与工作责任的资料汇集、研究和分析，可以确定该项岗位的任务、性质和相对价值，以及哪些类型的人适合从事这一工作 岗位分析的过程主要调研完成工作的要求、周期和范围，并着眼于工作本身的特点，而不是工作者的状况。主要分析： A 工作人员做何事（WHAT） B 如何做（HOW） 岗位分析的直接结果是职位说明书 岗位分析 收集与工作有关的背景资料：包括单位及部门组织图、工作流程图及现有的职位说明书 组织图显示出了当前岗位与组织中的其他岗位是一种什么样的关系，以及它在整个组织中的地位。它不仅确定了每一岗位的名称，而且用相互联结的直线明确表明了向谁汇报，以及同谁进行合作。 流程图可以说明现有的工作流程和在流程中的位置 现有的职位说明书、部门职责，或者有关工作的描述性文件，可以作为工作分析的重要参考。 岗位分析 岗位分析 岗位分析 关键业绩指标的确立 关键业绩指标的确立 关键业绩指标的确立 关键业绩指标的建立 目录 目录 南京盐业业绩跟踪体系设计 全面预算管理是一个系统的过程。预算的编制、执行、控制和调整等环节都将影响全面预算管理作用的发挥。 预算控制体系是指在预算执行过程中对预算执行情况所进行的监督和控制的全方位体系。它涉及企业各个业务过程、各个经营环节、覆盖企业所有的部门和岗位。预算控制体系是全面预算管理体系的重要组成部分，使预算目标顺利实现的重要保证。 南京盐业业绩跟踪体系设计 目录 1 业绩跟踪的原则与方法 1.1 什么是业绩跟踪制度 业绩跟踪，又称为质询，就是通过制度化、法制化的平台，发现企业在预算执行中存在的问题，深入挖掘公司各个部门，各个环节所存在的、不适应市场要求和企业发展的现象、找出根本原因，最终推动各部门齐心合力，从根本上将其解决，同时形成制度化的解决方案。 1 业绩跟踪的原则与方法 1.2 业绩跟踪的三大组成部分 1 业绩跟踪的原则与方法 （一）业绩跟踪报表体系 用一整套简单而有效的表格，跟踪反映预算的执行情况，从而进一步反映公司的整体业务运转业绩。 1 业绩跟踪的原则与方法 （二）周期性业绩跟踪（质询）会议 通过周期性业绩跟踪会议，又叫质询会议、使业绩跟踪不只局限于“汇报工作”，更重要的是通过发现实际数据与预算数据的差距，找出原因，并提出相应的改进措施，和预算调整方案。 1 业绩跟踪的原则与方法 （三）业绩跟踪后行动改进 通过对改进行动的跟踪，将改进方案落实到行动上，实现持续、有效的改进，最终实现公司的预算目标。 1 业绩跟踪的原则与方法 业绩跟踪的“四项基本原则”： 以公司的整体利益为导向 以数据为基础 以解决问题为目的 对事不对人 1 业绩跟踪的原则与方法 （一）通过业绩跟踪，高层领导可以建立一个公开、公平、公正的制度化平台，并借助这个平台来解决公司预算执行中存在的问题。 1 业绩跟踪的原则与方法 1 业绩跟踪的原则与方法 （七）借助业绩跟踪平台，使各方面的有关人员都参与进来，在职责分明的前提下，各司其责，有效的推动问题的解决。 （八）借助业绩跟踪平台，使高层领导有机会考察中层管理人员的实际表现，从而发现人才，选拔人才。 1 业绩跟踪的原则与方法 周期性：定期按月度、季度、半年对预算执行情况进行监督和指导。 合作性：各部门相互合作，由总经理牵头，集团各相关部门参与。 民主性：广泛并认真听取基层的意见和建议。 公正性：检查业绩跟踪要求以数据和事实为依据，以预算计划为参照对事不对人。 实效性：不仅是汇报工作情况，而且要发现问题、研究其原因，并最终将问题解决。 目录 2 南京盐业业绩跟踪制度设计 2.1 南京盐业建立业绩跟踪体系的基本思路 2 南京盐业业绩跟踪制度设计 2 南京盐业业绩跟踪制度设计 2 南京盐业业绩跟踪制度设计 业务审批 有效的业务审批是监督和控制预算有效执行的重要保障。南京盐业的业务审批采用分级受权的方式，由全面预算管理委员会及其授权的部门按照审批权限、审批依据和审批责任的相关规定执行。 审批权限：审批人应是直接责任人，审批权限应与直接责任匹配，避免交叉、重复审批。 审批依据：预算应作为业务审批依据之一，业务活动也是业务审批的重要依据。 审批程序：根据业绩跟踪会议的相关规定，对预算内、外的业务支出应执行不同的审批程序。 2 南京盐业业绩跟踪制度设计 2 南京盐业业绩跟踪制度设计 2.1 南京盐业建立业绩跟踪体系的基本思路 2 南京盐业业绩跟踪制度设计 2.