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货物贸易外汇管理制度改革政策培训 国家外汇管理局平湖市支局 培训内容概要 一、改革思路及框架 二、业务流程介绍 三、法律责任 一、改革思路及框架 1.核销改革的总体思路 2.改革后的货物贸易外汇管理制度体系 3.企业业务流程图 4.系统资源整合 5.核查指标介绍 1、核销改革的总体思路 “三个转变” 由逐笔核销向总量核查转变 由现场核销向非现场核查转变 由行为审核向主体分类监管转变 “两者结合” 贸易便利化和风险管理相结合 一、改革思路及框架 一、改革思路及框架 一、改革思路及框架 法规介绍 (1)《货物贸易外汇管理试点指引》及其实施细则（汇发【2011】29号） (2)《国家外汇管理局关于货物贸易管理制度改革试点有关问题的通知》（汇发【2011】39号） (3)《货物贸易外汇管理试点指引操作规程（银行、企业版）》（汇发【2011】40号） 一、改革思路及框架 4、系统资源整合 ---上线运行“货物贸易外汇监测系统 ” ---（改革全面推广后）取代目前贸易外汇管理相关的9个系统 ， 即出口收汇核报系统、网上核销系统、贸易收付汇核查系统、出口收结汇联网核查系统、进口报关单联网核查系统、贸易信贷登记管理系统、出口收入存放境外简易软件等7个系统,以及涉及税务部门的出口退税无纸化传输系统和目前已停用的进口付汇系统。 一、改革思路及框架 ---（试点期间）暂停贸易收付汇核查系统、出口收结汇联网核查系统、中国电子口岸-进口付汇系统。贸易信贷登记系统因涉及试点地区银行处理部分非试点地区企业的业务，试点期间仍不停用。 一、改革思路及框架 一级指标（4个）---总量核查监测 二级指标（2个）---进出口业务监测 三级指标（8个）---特殊交易监测 （二级、三级指标详见课件\非现场监测指标表.doc） 一、改革思路及框架 一级指标---总量核查指标 （1）总量差额（平衡性指标之一） 用于衡量企业对外贸易中“资金与货物”进出的平衡性。 总量差额 =（进口额+收汇额）-（付汇额+出口额）①（总量差额） =（收汇额-付汇额）-（出口额-进口额）②（顺收顺差缺口） =（进口额-付汇额）+（收汇额-出口额）③（分项差额） 一、改革思路及框架 （2）总量差额率（平衡性指标之二） 为了消除业务规模影响，便于不同企业对比和计算机 自动筛选处理。 一、改革思路及框架 （3）资金货物比率（规模性指标） 弥补平衡性指标的不足，评估企业资金或规模的大进 大出情况。 一、改革思路及框架 （4）贸易信贷余额比例（修正度指标） 评估企业未到期的贸易信贷报告总头寸 二、业务流程介绍 1、名录管理：进行主体监管 2、企业报告：剔除干扰因素▲ 3、登记管理：严格控制风险 4、数据核查：确定外汇额度 5、现场核查：核实可疑情况▲ 6、确定分类：实施分类监管▲ 二、业务流程介绍 1、名录管理 （1）名录登记 ----有对外贸易经营权的企业 ----无对外贸易经营权的企业 ----保税监管区域企业 ----课件\名录登记资料.doc （2）名录注销 ----连续两年未发生贸易外汇收支业务； ----外汇局实施现场核查时，通过名录登记信息所列联系 方式无法与其取得联系的企业； 二、业务流程介绍 （3）名录变更 ----应当在变更事项发生之日起30天内，持相应变更文件或证明的原件及加盖企业公章的复印件到所在地外汇局办理名录变更手续。 （4）辅导期管理 ----首笔贸易外汇收支业务之日起90天内，外汇局进行政策法规、系统操作等辅导。 ----辅导期结束后10个工作日内，持书面材料到外汇局报告辅导期内发生的货物进出口与贸易外汇收支的逐笔对应情况。 二、业务流程介绍 义务性报告 ----企业必须按照法规规定对贸易收支及进出口情况进行的报告 主动性报告 ----企业可根据是否影响其外汇收支与进出口的匹配自主决定是否报告 二、业务流程介绍 义务性报告 （1）贸易信贷业务报告 （2）远期信用证报告 （3）转口贸易收支业务报告 （4）出口收入存放境外报告 （5）辅导期业务报告 二、业务流程介绍 义务性报告---贸易信贷业务报告 报告期限：货物进出口或收付汇业务实际发生之日起30天 内，通过监测系统向所在地外汇局报送对应的预计收付汇 或进出口日期等信息。 A类企业30天以上（不含）的预收、预付货款 B\C类企业在监管期内发生的所有预收或预付货款 A类企业90天以上（不含）的延收、延付 B\C类企业在监管期内发生的3